演示账套

老师我次月冲红了一张发票，让我的账上应交税费应交增值税销项税在借方产生金额，在次月我用这个税抵了本月的销项税，我应该怎么做分录？能不能说细一点老师

2022-05-25 15:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-25 15:33

你好；借方余额；说明你们会多缴纳了。你可以下次抵减即可；你帐做借方红冲收入即可；到时你发生了销项税自己做借银行存款贷主营业务收入；销项税；月末结转；销项税的借贷方自动抵减了。不需要单独做分录的

快账用户6067 追问 2022-05-25 15:44

老师我部分看懂了，我准备抵减的那个月*假如我增值税销项税金额是5万，可以抵减2万，当月我把增值税结转至未交增值税里特，我在次月交税的时候系统自动抵减我应该怎么做分录，老师

齐红老师解答 2022-05-25 15:49

你好；你不是都是做的销项税科目吗。到时月末做结转分录即可；把销项税结转到最终的未交增值税贷方去

快账用户6067 追问 2022-05-25 15:53

我结转的时候按照5万结转的次月缴纳的时候是抵减后3万的金额这样我未交增值税那就有2万金额怎么处理呢？

齐红老师解答 2022-05-25 15:59

你好；你到时次月缴纳了做一笔借应交税费 -未交增值税 2贷银行存款 2 就可以了。

快账用户6067 追问 2022-05-25 16:00

这样我银行存款不是多了2万，这个钱在系统里

齐红老师解答 2022-05-25 16:05

你好；你销项本身是 5万是吗。你抵减了3万；那么你缴纳是2万；不是吗？

快账用户6067 追问 2022-05-25 16:08

对的，我冲红发票的时候，是应收账款，我现在未交增值税抵减的钱还挂在账上，用银行存款，我实际又没有收到这个钱，我这样，我银行存款不是多了么

齐红老师解答 2022-05-25 16:11

你好；你红冲收入；你应收账款会减少；怎么会影响银行存款；你是抵减下个月的税额的时候；发生差额缴纳才会缴纳2万的金额；明白了吗

快账用户6067 追问 2022-05-25 16:15

你好，老师我知道，但是抵减后你让我做借银行存款贷，应交税费未交增值税这样银行存款实际不是没有钱，无形中不是多了抵减的钱了吗？老师你能不能从头到尾给我写下分录？

齐红老师解答 2022-05-25 16:19

；我让你做缴纳2万的差额分录。我做的是贷方银行存款。你怎么看成了借方银行存款；；先红冲：借主营业务收入；应交税费-应交销项税 3万贷应收账款；然后；次月发生：借银行存款贷主营业务收入；应交税费-应交增值税 -销项税 5万；；结转：借销项税 2万贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2万；借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2万；贷应交税费-未交增值税2万；次月缴纳：借应交税费-未交增值税2万；贷银行存款2万。就全部平衡了。