老师，想问一下，开票的金税盘开出来的票是一个点税，但是每个季度申报增值税的时候系统会自动跳出这个季度开的票额没错，但是税报表是3％税率，那后面做收入记账凭证贷应交税费这边跟开票的税额对不上这种要怎么处理

不是啊老师，情况是这样的，金税盘开发票税率是1%，但是增值税申报表最后的应纳税额是按3%来算的，要是按发票做账的话，总得税额是1%来算的，但是银行扣款税额是增值税报表申报3%的税额，就是差很多，这种要怎么做账调整

银行扣款税额是增值税报表申报3%的税额？ 您没有填写减免税明细表 跟主表应纳税额减征额栏次吗？ 是哪个季度的 专票普通发票 季度销售额多少？

我不知道是不是金税盘的税率没有调整过来目前还是百分一税率，但是增值税报表报的时候系统就是按百分三来算的，是普票

那您是申报表填错了 2%要填减免税明细表 跟主表应纳税额减征额栏次  申报表是按照3%的 但是实际只需要缴纳1%  填好后按照1%缴纳

老师，这是金税盘的问题还是申报没报好的问题，那现在已经申报了做账要怎么做，是去年的账

是申报系统么有改  要去更正申报表了 退税

那现在要汇算清缴所得税，要报账了来不及更正了吧

那账上还是根据您1%的税率做账 申报就好了啊 收入金额是发票上的不含税金额

比如开发票的税是1150，那时候申报增值税报表银行单子扣款的是3000多，那做账录入发票按开发票的税来录入，可是银行单子这张要怎么做账，差了一些税额

借：应交税费-应交增值税 3000 贷：银行存款 等汇算清缴过了 去大厅更正增值税申报表 申请退税啊 然后收到退税 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税

老师，那录入发票的时候是不是按发票多少就多少录入，比如借：应收账款5000 贷：主营业务收入3850 应交税费—应交增值税1150 这样做吗

是的 根据发票上的不含税金额来 申报的时候也是这样填写

那每个季度开票数额没达到起征点，那不是要结转免交增值税，结转免交的税额是作为营业外收入，那这个税额是增值税申报的那个吧

不是的 这个税额也是发票上的税额 增值税申报表一直是3%的 没有变 今年现在开具发票是免税 就更不一样了

那现在汇算清缴的时候加上去的收入是发票上的是吗，去年每个季度申报企业所得税的时候忘了把这部分免交增值税计入，那就直接用发票上的税额吗

这样收入会不会有差距，税务是会不会比对

现在汇算清缴的时候加上去的收入是发票上的 去年每个季度申报企业所得税的时候忘了把这部分免交增值税计入  请问计入哪里？

每个季度的增值税没有达到起征点这部分税不是要计入营业外收入吗，去年都没计入