演示账套

某企业为增值税一般纳税人，兼营增值税应税项目和免税增值项目。2020年10月应税项目取得不含增值税销售额1800万元，适用税率13%，免税项目取得销售额800万元;当月购进用于应税项目的材料支付价款900万元，适用税率13%;购进用于免税项目的材料支付价款300万元;当月购进应税项目和免税项目共用的自来水支付价款24万元、进项税额0.72万元，购进共用的电力支付不含增值税价款10万元，进项税额无法在应税项目和免税项目之间准确划分。当月天购进项目均取得增值税专用发票，并在当月通过认证并抵扣。2020年10月该企业应纳增值税()万元。A.183.04B.150.58C.115.60D.203.67

2022-06-07 20:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-06-07 20:44

您好销项税额1800*0.13=234 进项税额900*0.13%2B(0.72%2B1.3-0.62)=118.4 当月购进水电不予抵扣税额(0.72%2B1.3)*800/(1800%2B800)=0.62 020年10月该企业应纳增值税()万元。 234-118.4=115.6

快账用户555u 追问 2022-06-07 20:46

2B是什么意思

齐红老师解答 2022-06-07 20:47

没有您说的2B啊您说的2B截图我看看

快账用户555u 追问 2022-06-07 20:51

1.3怎么来的

齐红老师解答 2022-06-07 20:56

购进共用的电力支付不含增值税价款10万元进项税额10*0.13=1.3

2022-06-07

您好销项税额1800*0.13=234 进项税额900*0.13%2B(0.72%2B1.3-0.62)=118.4 当月购进水电不予抵扣税额(0.72%2B1.3)*800/(1800%2B800)=0.62 020年10月该企业应纳增值税()万元。

2022-06-07

你好！2020年10月该企业应纳增值税： 1800*13%-900*13%-（0.72+10*13%）*1800/（1800+800）=115.60（C）

2022-06-07

该企业当月应纳增值税为1200*0.13-700*0.13-1200/2200*8*0.03-1200/2200*50*0.13

2022-04-24

销项税=1200*0.13=156 进项税=700/1.13*0.13%2B8.6*1200/2200 应交增值税=销项-进项

2022-04-09

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