A企业2019年会计利润为30.85万元。发放工资合计50万元，另发放名奖金合计8万元;计提职工工会经费、职工教育经费合计10.15万元。A企业2018年纳税所得额为32元。税务机关同意A企业2019年每月按2018年度应纳所得税额的1/12预缴所得税。截至2019年底，A企业已按2018应纳所得税全额预缴企业所得税。要求:(1)计算A企业2019年应纳税所得额。(2)计算A企业2019年应纳所得税额。(3)计算A企业2019年每月预缴所得税额。(4)计算A企业2019年年终汇算清缴所得税额。
工会和教育费合计58*0.1=5.8纳税调增10.15-5.8=4.35
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Q
某居民企业2019年实际发放的工资薪金总额为150万元，福利费本期发生30万元，拨缴的工会经费3万元，已经取得工会拨缴收据。实际发生职工教育经费4.5万元，该企业在计算2019年应让所得税时应调增的应纳税所得额为多少万元？
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Q
甲企业为居民企业，企业所得税税率25%，2019年度有关经济业务如下：（1）2019年度，企业利润总额为10000万元，其中：营业收入6000万元，国债利息收入50万元；（2）全年实发合理工资、薪金总额100万元，实际发生职工教育经费1.5万元、职工福利费15万元、工会经费3万元。按税法规定，准予应纳税所得额前扣除的教育经费、职工福利费和工会经费是工资总额的8%、14%和2%的比例。（3）与生产经营活动有关的业务招待费支出100万元。已知：业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰；（4）行政罚款支出50万元。没有其他纳税调整事项要求：（单位：万元）（1）计算企业应纳税所得额时，准予扣除职工福利费是多少？（2）计算企业应纳税所得额时，准予扣除的教育经费和工会经费是多少？（3）计算企业应纳税所得额时，准予扣除业务招待费是多少？（4）采用调整法，计算企业应纳税所得额（5）计算应交企业所得税并写出会计分录。
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5.(1)某企业2018年的销售收入为3000万元，实际支出的业务招待费为50万元，计算应纳税所得额时允许扣除的业务招待费。（2)某符合条件的小型微利企业经主管税务机关核定,2018年度亏损25万元,2019年度盈利30万元，计算该企业2019年度应缴纳企业所得税。
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Q
A企业2019年会计利润为30.85万元。发放工资合计50万元，另发放名奖金合计8万元;计提职工工会经费、职工教育经费合计10.15万元。A企业2018年纳税所得额为32元。税务机关同意A企业2019年每月按2018年度应纳所得税额的1/12预缴所得税。截至2019年底，A企业已按2018应纳所得税全额预缴企业所得税。要求:(1)计算A企业2019年应纳税所得额。(2)计算A企业2019年应纳所得税额。(3)计算A企业2019年每月预缴所得税额。(4)计算A企业2019年年终汇算清缴所得税额。
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Q
5、某企业为居民企业，2020年发生经营业务如下:（1）取得产品销售收入5000万元；（2）发生产品销售成本2500万元；（3）发生销售费用870万元，其中广告费680万元；管理费用580万元，其中业务招待费45万元；财务费用60万元。（4）税金及附加180万元；（5）营业外收入80万元；营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元)；（6）计入成本、费用中的实发工资总额200万元，其中残疾人员工资8万元；拨缴职工工会经费6万元，发生职工福利费30万元，发生职工教育经费10万元。【要求】（1）计算该企业2019年度会计利润（3分）（2）计算该企业2019年度应纳税所得额和应纳所得税额；（6分）（3）编制企业所得税核算的基本会计分录。（6分）会计利润总额=应纳税所得额=应纳所得税额=会计分录：（1）计算所得税：（2）结转所得税费用：（3）缴纳所得税：
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1计算A企业2019年应纳税所得额 30.85+4.35=35.2
2)计算A企业2019年应纳所得税额 35.2*0.25=8.8
3)计算A企业2019年每月预缴所得税额 8.8**1/12=0.083
4)计算A企业2019年年终汇算清缴所得税额 8.8-0.083=8.717
为什么要*0.1工会经费和教育经费不是按照各自扣除税率分别计算吗
工会经费2%%2B教育费8%合计10%
第三问是乘还是除乘1除12吗
乘以呀。合计才是除以的
第三题您能在发一遍清晰的吗
是。我做的没有问题这里