建筑公司跨区域预交增值税按销售额全额的2%预交？不能抵扣进项吗？（劳务分包没有取得进项专票，进项税为材料其他）
你好，同学 预交的2%，在实际开具发票产生应纳税额的月份，是可以抵减应纳税额的。只是预先缴了一下，整 体不用多交。比如原来预交2元，应该交9元，再次交的时候只需交7元，就可以了。 劳务分包，只要是一般计税方式，取的进项票才可抵扣。
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老师，帮我看下以下法规更新了吗，现在还适用否？ 一般纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务，用于新建不动产，或者用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的，其进项税额依照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣。 应取得2016年5月1日后开具的合法有效的增值税抵扣凭证。 上述进项税额中，60%的部分于取得抵扣凭证的当期记入进项税额；40%的部分为待抵扣进项税额，于取得抵扣凭证的当月起第13个月从销项税额中抵扣。 （1）购买时：（当月认证） 借：固定资产／在建工程等（不含税金额） 应交税费-应交增值税-进项税额-固定资产进项税（60%） 应交税费-待抵扣进项税额（40%） 贷：应付账款／银行存款等 （2）第十三个月： 借：应交税费―应交增值税―进项税额－固定资产进项税（40%） 贷：应交税费―待抵扣进项税额（40%）
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建筑公司跨区域预交增值税按销售额全额的2%预交？不能抵扣进项吗？（劳务分包没有取得进项专票，进项税为材料其他）
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3、某生产性服务企业为增值税一般纳税人，2021年3月购进原材料取得的增值税专用发票上注明税额48万元，其中30%的服务用于提供适用简易计税，取得收入120万元。其余用于销售，取得收入360万元。计算应纳税款。(1)不能准确划分进项税额，求应纳税额。不能抵扣的进项税额应纳税款(2)如果该企业能正确划分进项税额，请为其进行税务筹划，并注明理由。不能抵扣的进项税额应纳税额=
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老师我们商贸公司要给建筑公司开13的材料票，为控制增值税，跨区域预缴了408000的开票额，1728303的开票额增值税，9的税率，预缴了2的增值税，是（408000+1728303）/1.09*0.09-预缴的增值税29093.56+6868.11=140430税额，商贸需要给建筑开140430的进项对吗？增值税附加掉的部分要算进去吗
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建筑一般计税工程，跨区域预交增值税，可以用来抵扣公司的简易计税工程税款吗？因为一般计税项目有充足进项税额，一直抵不了预交的税款
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我们是工程公司 分包方大多开的发票都是劳务费 实际也是这个业务 比例比较高 这样可以吗
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甲公司2×20年至2×22年与固定资产业务相关的资料如下：资料一：2×20年3月2日，外购一台需安装的机器设备，支付购买价款为320万元、运费为10万元，设备当日已运抵企业，款项通过银行存款支付。2×20年5月15日，设备开始安装，安装过程中领用本企业外购原材料一批，成本为15万元，市场售价为20万元，应付安装人员工资5万元。资料二：2×20年6月25日，设备安装完成并达到预定可使用状态，交付销售部门使用。该设备预计使用10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。资料三：2×21年6月30日，生产设备因无法满足使用要求需进行更新改造。当日支付改造支出150万元，替换设备的账面价值为55万元，替换设备的残料入库金额25万元，更新改造满足资本化条件。资料四：2×21年9月30日，更新改造完成并达到预定可使用状态。甲公司预计该设备尚可使用5年，预计净残值率为5％，采用双倍余额递减法计提折旧。资料五：2×22年9月15日，设备因使用不当报废，发生清理支出4万元。不考虑相关税费等其他因素。（1）编制甲公司购入及安装机器设备相关的会计分录。22.接上题（2）
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新政策下 公司和个人以及公司的往来款不视同销售了 那以前挂账的那些呢 还得平账对吧
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老师，我们这个月一次发放了部分农民工四个月的工资，超过1万多了，但是每个月也没超过5000.个税申报要扣个税，这种情况怎么申报呀
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老师，我想问下我们是医美总分机构，然后医疗资质证备案的是分公司诊所的名字，然后公司要营业可以用总公司对外收款嘛，分公公司不营业可以吗
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请问，生产企业申报完出口退税，税务局也审批完，汇总表有免抵额后，账务处理为：借：应交税费-出口抵减内销应纳税额 贷：应交税费-出口退税，然后还需要怎么处理，年末结转税金这俩科目账户冲平，那从哪能体现免抵税额抵减了内销的进项税呢，增值税主表上需要做在哪吗，报表里又怎么能看出来呢
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老师，应收账款余额在贷方怎么清理，多年一直挂在上面
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老师，像这样的专票金额开错了，做调整分录，调过来，那对方抵税，也抵错了咋办？
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老师，这是小规模纳税人第二季度所得税的申报表，框红的营业收入本年累计指的是25年1-6月的数字？
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老板开进来不少票让入账，找别人开的也有，都拿来公司报了，需要附付款截图吗，有必要吗
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老师上月开票377229元销项31147，有进项（21100）。正常申报增值税应该是9047。但是在预缴的时候按销售额377229的2%计算，需要预交6921
你应该在附表四的建筑服务预缴增值税服务款中，把这2%的预缴增值税手动填上去，这样你就只用缴2126元了。
预缴的时候需要填这张表 输入销售额 自动跳出来6921，抵扣金额因为进项票税点不同所以填入进项金额不对，输入进项税额也不对
这不是进项税额，同学，两码事。 这个是预缴税额。正常预缴就可以。 进项税额在附表二中显示的
那就是我在项目所在地预缴6921，然后机构所在地申报的时候9047扣掉预缴6921？ 机构所在地实际交2126
非常正确，同学，预缴的时候需要填附表四。
我在咱会计学堂听老师讲课，说是增值税机构所在地7%，项目所在地2%，按这样计算项目所在地缴的反而比机构所在地多了
机构所在地不会缴7%的，因为还有进项税。如果没有进项税，结果是这样的
如果企业没有进项税或者很少，建筑业可以选择简易计税的。
谢谢老师，完全明白了
好的，有问题可以再问，欢迎评价