建筑公司跨区域预交增值税按销售额全额的2%预交？不能抵扣进项吗？（劳务分包没有取得进项专票，进项税为材料其他）
你好，同学 预交的2%，在实际开具发票产生应纳税额的月份，是可以抵减应纳税额的。只是预先缴了一下，整 体不用多交。比如原来预交2元，应该交9元，再次交的时候只需交7元，就可以了。 劳务分包，只要是一般计税方式，取的进项票才可抵扣。
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甲公司为增值税一般纳税人，主要生产和销售洗衣机,2021年10月发生如下有关经济业务:(1)、购进一批原材料，取得增值税专用发票注明的金额为100万元。(2)、购进材料的同时支付相关运费，取得增值税专用发票注明的金额10万元，增值税0.9万(3)、购进低值易耗品,取得增值税专用发票，价税合计支付9.04万元。(4)、销售洗衣机一批，取得不含税销售额为298万元，另收取包装物租金2.26万元。(5)、采取以旧换新的方式销售产品，新产品的零售价为13.56万元，回收的旧产品作价3.56万元。(1)请根据上述材料第(1)项计算该业务可抵扣的增值税进项税;(2)请根据上述材料第(2)项计算该业务可抵扣的增值税进项税;(3)请根据上述材料第(3)项计算该业务可抵扣的增值税进项税;(4)请根据上述材料第(4)项计算该业务的增值税销项税额;
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甲公司为增值税一般纳税人，主要生产和销售洗衣机。2019年8月有关经济业务如下：购进一批原材料，取得增值税专用发票上注明的税额为26000元；支付运输费，取得增值税专用发票上注明税额360元。（1）本业务属于（）A销项税B可抵扣进项税C不可抵扣进项税D进项税转出E简易计税；（2）金额为（）元2.购进低值易耗品，取得增值税普通发票上注明的税额为5200元。（1）本业务属于（）A销项税B可抵扣进项税C不可抵扣进项税D进项税转出E简易计税；（2）金额为（）元3.销售M型洗衣机1000台，开具增值税专用发票，不含增值税销售单价4000元／台；另收取优质费293800元、包装物租金103960元。（1）本业务属于（）A销项税B可抵扣进项税C不可抵扣进项税D进项税转出E简易计税；（2）金额为（）元4.开具增值税专用发票，采取以旧换新方式销售M型洗衣机50台，旧洗衣机含税作价180.8元／台。（1）本业务属于（）A销项税B可抵扣进项税C不可抵扣进项税D进项税转出E简易计
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建筑公司跨区域预交增值税按销售额全额的2%预交？不能抵扣进项吗？（劳务分包没有取得进项专票，进项税为材料其他）
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一般纳税人，建筑公司，业务招待费的成本专票，这个月无销项没有开发票，这个分录的应交税费要不要做待抵扣进项税额，勾选平台上有记录可以勾选，我做账是直接做应交税费-应交增值税进项税额。还是应交税费-待抵扣进项税额？
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3、某生产性服务企业为增值税一般纳税人，2021年3月购进原材料取得的增值税专用发票上注明税额48万元，其中30%的服务用于提供适用简易计税，取得收入120万元。其余用于销售，取得收入360万元。计算应纳税款。(1)不能准确划分进项税额，求应纳税额。不能抵扣的进项税额应纳税款(2)如果该企业能正确划分进项税额，请为其进行税务筹划，并注明理由。不能抵扣的进项税额应纳税额=
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老师上月开票377229元销项31147，有进项（21100）。正常申报增值税应该是9047。但是在预缴的时候按销售额377229的2%计算，需要预交6921
你应该在附表四的建筑服务预缴增值税服务款中，把这2%的预缴增值税手动填上去，这样你就只用缴2126元了。
预缴的时候需要填这张表 输入销售额 自动跳出来6921，抵扣金额因为进项票税点不同所以填入进项金额不对，输入进项税额也不对
这不是进项税额，同学，两码事。 这个是预缴税额。正常预缴就可以。 进项税额在附表二中显示的
那就是我在项目所在地预缴6921，然后机构所在地申报的时候9047扣掉预缴6921？ 机构所在地实际交2126
非常正确，同学，预缴的时候需要填附表四。
我在咱会计学堂听老师讲课，说是增值税机构所在地7%，项目所在地2%，按这样计算项目所在地缴的反而比机构所在地多了
机构所在地不会缴7%的，因为还有进项税。如果没有进项税，结果是这样的
如果企业没有进项税或者很少，建筑业可以选择简易计税的。
谢谢老师，完全明白了
好的，有问题可以再问，欢迎评价