老师您好，请问一般纳税人申报表中其他应做进项转出的情形包括哪些？

需要做进项税额转出的情形: 1、企业已经抵扣进项税额,后期改变用途用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产. 其中涉及到的固定资产,无形资产(不包括其他权益性无形资产)和不动产仅指专用于上述项目的,如果时兼用情况,不需要做进项税额转出.比如某公司购入办公楼5层用于企业的日常办公,一层作为食堂,一层设置成图书馆、休闲健身吧等(集体福利),这种兼用行为下的固定资产购进时的进项税额都可以进行税前扣除. 2、购进货物发生非正常损失购进货物因管理不善造成的丢失、变质、被盗或则因违反法规而被没收、销毁等非正常损失都需要做进项税额转出,但是属于正常损耗范围内的就不需要做进项税额转出. 3、出口企业,不得免征和抵扣的税额,也要做进项税额处理.

2022-07-03

同学你好填写在这里就可以

2022-02-21

同学你好，有红字通知单吗？ 1、在进项税额转出“增值税纳税申报表附列资料”里填写进项税额转出，然后在“红字专用发票通知单注明的进项税额”里填制； 2、纳税申报时,“在增值税纳税申报表附列资料”里非应税项目栏，填写转出额； 3、然后增值税申报正表，根据表二的数据填写申报增值税； 4、最后等待税认证系统处理即可。

2024-01-05

选“其他应作进项税额转出的情形”

2026-01-07

非正常损失你好，是填写这个一栏

2022-01-11