12月暂估，2月收到发票，然后发现多暂估了0.1，会计分录怎么写呢

借：成本 贷：应付账款

借：成本-0.1 贷：应付账款-0.1

去年暂估 成本1.1 应付1.1 今年红冲 成本1.1 应付1.1 重新入账 成本1 应付1 那去年多记的0.1，不是还要调整去年的利润分配嘛

金额比较小 不需要调整去年的利润分配

那直接红冲去年的1.1 重新录1就好啦

直接红冲去年的1.1 重新录1就好 是的

那应付就对不上了

应付就对不上了？ 请问怎么会对不上？开具发票1 应付还是1啊

因为重新录入的还有个进项税额，暂估和红冲的都没有进项，所以对不上

把您暂估入账的分录还有发票 分别截图我看看吧

上面的是去年估的，下面是正确的

那根据发票金额490000确认应付账款金额 正确的啊

可是查科目余额表，就差0.1

科目余额表 期末余额是多少

27735.85，应该是27735.86的

您前面是不是支付过款项？再把应付账款明细截图我看看

前面支付的是成本啊