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老师，我们是建筑公司，挂靠我们公司投标的项目，听说内账可以用预收款来做收到的工程款，分录是借银行存款，贷XX预收款，可是我们都是开出发票才收到工程款的，这样也是用预收款吗？当我们付给挂靠的公司时分录怎么做呢？

2022-07-16 20:26
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-07-16 20:28

您好 都是开出发票才收到工程款的 计入应收账款科目 付给挂靠的公司时分录 挂靠公司要开具发票给您单位才可以支付款项 请问开了发票吗

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快账用户7503 追问 2022-07-17 11:34

开了发票的

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齐红老师 解答 2022-07-17 12:08

那收到发票的时候分录怎么写的

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快账用户7503 追问 2022-07-17 12:15

我还没开始做账，刚进的公司，之前没会计没做账

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快账用户7503 追问 2022-07-17 12:16

因为公司的结构比较复杂，有挂靠别人公司投标，也有自己投标，还有别人公司挂靠我们公司投标

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快账用户7503 追问 2022-07-17 12:16

公司内部还要分部门核算

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快账用户7503 追问 2022-07-17 12:20

因为公司资金周转不过来，有几个项目是加入个人一起接的，有几个项目是两个人接的，所以要单独核算，老师，请问这种情况怎么设置科目比较好呢？

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齐红老师 解答 2022-07-17 13:06

那要在账套里面设置分项目

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齐红老师 解答 2022-07-17 13:07

那要在账套里面设置分项目核算 会计科目还是一样的 可以让软件公司帮您设置辅助核算 按项目

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快账用户7503 追问 2022-07-17 13:08

辅助核算怎么设置呢？可以自己设置吗？

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齐红老师 解答 2022-07-17 13:11

软件里面启用账套的时候 可以设置 自己可以设置的 每个软件不一样 会有点区别的

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快账用户7503 追问 2022-07-17 13:18

我没用过辅助核算，不清楚怎么设置和使用，想请教一下老师

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齐红老师 解答 2022-07-17 13:43

软件不一样 会有区别的啊 最好问软件售后服务工程师

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快账用户7503 追问 2022-07-17 13:43

哦哦好的，谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-07-17 13:45

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您好 都是开出发票才收到工程款的 计入应收账款科目 付给挂靠的公司时分录 挂靠公司要开具发票给您单位才可以支付款项 请问开了发票吗
2022-07-16
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
2020-12-17
你好，你们开发票没有确认主营业务收入吗？给对方转款对方不提供发票吗？
2022-06-11
你好，多这个部分一般是私户转了，实务中，
2021-06-07
同学你好 借：工程施工-人工费， 借：应交税费-进项税 贷：应付账款***班组
2020-11-25
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