老师，本不开具发票的报账单在5月已走完流程，现补开发票，请问要重新走报账流程吗？5月份走完流程，开票时间是8月。

不建议红冲 8 月正确的 221 桶发票，直接补开 10 桶差价发票即可 1. 8 月开具 211 桶发票并红冲、重开 221 桶时，你已做的账务（回顾，确保前期无误）：开 211 桶时（假设单价 100 元，税率 13%）：借：应收账款 - 客户 23843（211×100×1.13）贷：主营业务收入 - 大豆油 21100 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）2743 红冲 211 桶时（红字分录，冲销上述凭证）：借：应收账款 - 客户 -23843 贷：主营业务收入 - 大豆油 -21100 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）-2743 重开 221 桶时：借：应收账款 - 客户 24973（221×100×1.13）贷：主营业务收入 - 大豆油 22100 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）2873 2. 现在补开 10 桶发票，账务处理：补开 10 桶发票（金额 1000 元，税额 130 元，价税合计 1130 元）：借：应收账款 - 客户 1130 贷：主营业务收入 - 大豆油 1000 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）130 收到客户支付的 10 桶货款时：借：银行存款 1130 贷：应收账款 - 客户 1130

2025-09-16

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