老师问一下，小规模给对方企业开的都是专票，应交税费—未交增值税这个账务处理也不是季度做附加税计算的呢？余额都是在贷方的

这个是每月做一次分录，还是一个季度做一次分录 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款

去年有开普票，也有开专票，会计做账都贷：应交税费—未交增值税，余额在贷方，我现在要做分录调整吗？

你好 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款 这个分录是实际缴纳税款的时候做 开普票的税款，是需要缴纳还是免征了呢？ 

他都是这样一个季度，一个季度做，我也搞不清，应为我现在是每个月都在做，而且现在开的都是专票

你好，如果开普票的税款是需要缴纳，与之前专用发票是一样的 如果不需要缴纳，就需要结转到  营业外收入 

我看了，银行回单上是扣的增值税，那我要做分录调整吗？他之前都是贷：应交税费—未交增值税 改成：应交税费—应交增值税呢？

你好，需要从 应交税费—未交增值税，改成  应交税费—应交增值税  才是的 

好的，因为我们开的专票都是含税价

这个分录调整，怎么调？