销项=100÷1.09=91.74*0.09=8.26 材料进项60÷1.13*0.13=6.90 人工进项20÷1.03*0.03=0.58 8.26-6.9-0.58=0.78 税负3%=100÷1.09*0.03=2.75 应退回你增值税=1.97 这个要看被挂靠方 如果同意退你 他是可以使用掉的 他不退你也没办法
老师,建筑企业增值税小规模纳税人(被挂靠方)时的项目,当时征收率3%,简按1%已给甲方开票。下月转为一般纳税人,建筑公司收到人材费专票可以抵扣吗?如果抵扣了,会对公司和项目(挂靠方)分别有什么风险?谢谢!
老师,我们公司是被挂靠方,挂靠人的项目是一般计税,上个月这个项目开了50万的发票给甲方,这个月挂靠人拿来了专票成本发票并进行抵扣,那么可以抵扣部分的税退给挂靠人,退给挂靠人的税要怎么做账呢?
我们公司是被挂靠企业,收挂靠方的税点和管理费,老板没有让挂靠方提供成本票,现在开票给甲方,工程款到我们账户,我们以什么名义支付给挂靠方!相应的账务处理怎么做?这个工程款是900万,请老师帮下忙
我们找建筑公司挂靠付管理费给被挂靠方,被挂靠方开具100万发票给业主,挂靠方提供60万13%税率材料票,20万3%税率劳务票给被挂靠方抵扣,被挂靠方为了达到增值税税负3%,所以留了一部分没有抵扣,这部分没有抵扣的应该补给挂靠方吗?
被挂靠单位给甲方已开票14550000元(含9%税),我公司(挂靠方)在项目的所在地已预交2%的增值税,10%的附加税以及千分之二的所得税,截止到目前被挂靠单位已扣管理费145500元(管理费已扣够),所得税10万元。目前我司已给挂靠公司提供成本票:专票11436680.57元(不含税)+税额1029219.43元。普票1916000元。被挂靠单位让我们公司提供14550000*98%=14259000元的成本票合理吗?被挂靠方认为我们还差14259000-13352680.57=906319.43元成本票需要提供给他。
同一个项目,签了两份合同。一份是简易计税的劳务分包合同,另一份是材料采购合同一般计税,这样操作可以吗?风险点在哪里?怎么规避风险?
老师,您好!请问一下,销售借钱1万出去,然后付了油费5000元,已经拿到发票,那出纳怎样记账啊
公司汽车原值 102800元,使用年限是10年,怎么计算月折旧?
精准三肖吗,本人需要,真的假的免费
统计平台报的数据,1-5月利润总额低于1-4月的,因4月为预估数偏高,应该怎么解释合适?
从关联公司购买一批生产设备,需要做哪些尽调,如何知道那些资产有没有被抵押?在哪里查?
老师好,会计封面要盖公章吗?凭证包角需要改会计私章吗
老师好!请教您,公司注销后,公司的银行基本户如果不去办理注销,时间长了是否会自动注销呢?谢谢老师!
.目的:练习企业所得税的计算。2.资料:某工业企业为居民企业,202x年度发生经营业务如下:全年取得产品销售收入5600万元,发生产品销售成本4000万元;其他业务收入800万元,其他业务成本694万元;取得购买国债的利息收入40万元;缴纳非增值税销售税金及附加300万元;发生管理费用760万元,其中新技术的研究开发费用60万元、业务招待费用70万元;发生财务费用200万元;取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税);取得营业外收入100万元,发生营业外支出250万元(其中含公益捐赠38万元)。3.要求:计算该企业202x年应纳的企业所得税。
地址变更,在电子税务局上面没有先变更主管税务机关,直接操作了了变更退税机关,这个有影响吗