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麻烦老师看看第三小题,谢谢

麻烦老师看看第三小题,谢谢
2022-08-24 09:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-24 09:40

您好,计算过程如下 境外税前经营所得=18/(1-20%/2)=20 抵免限额=20*25%=5

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快账用户6766 追问 2022-08-24 11:28

这个说的抵免限额是什么意思呀

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齐红老师 解答 2022-08-24 11:31

免限额是居住国(国籍国) 政府从维护本国的税收权益出发,对本国居民 (公民)已向非居住国 (非国籍国) 政府缴纳的所得税或一般财产税税额,允许在国内进行税收抵免的最高限额。 如果境外缴纳税额高于抵免限额,不用在国内补税, 如果在境外缴纳税额低于抵免限额,在国内补税

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境外分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠,则实际按照10%在境外缴纳了所得税。 该企业2020年来源于境外的应纳税所得额=18÷(1-10%)=20(万元)。 该企业2020年境外所得的抵免限额=20×25%=5(万元)。 境外分支机构在境外的实际缴纳税额=20×10%=2(万元)。 由于题目交代不考虑预提所得税和税收饶让的影响,所以境外所得的实际抵免税额为2万元。
2022-08-24
您好,计算过程如下 境外税前经营所得=18/(1-20%/2)=20 抵免限额=20*25%=5
2022-08-24
你好这个题目的答案是8*2=16.农用部分是免税的
2022-08-31
你好 居民企业来源于子公司投资收益的可抵免税额=1900÷(1-5%)×5%+1000×80%=900(万元) 那么居民企业来源于子公司的应纳税所得额是收回的税后收益%2B对应缴纳的税金 应纳税所得额=1900+900=2800(万元)
2022-08-31
您好,解答如下 选择C选项 40000*(1-20%)*30%-2000=7600
2022-08-29
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