麻烦老师看看第三小题，谢谢

境外分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠，则实际按照10%在境外缴纳了所得税。该企业2020年来源于境外的应纳税所得额=18÷（1-10%）=20（万元）。该企业2020年境外所得的抵免限额=20×25%=5（万元）。境外分支机构在境外的实际缴纳税额=20×10%=2（万元）。由于题目交代不考虑预提所得税和税收饶让的影响，所以境外所得的实际抵免税额为2万元。

2022-08-24

你好这个题目的答案是8*2=16.农用部分是免税的

2022-08-31

您好，计算过程如下境外税前经营所得=18/（1-20%/2）=20 抵免限额=20*25%=5

2022-08-24

您好，计算过程如下第三题境外税前经营所得=18/（1-20%/2）=20 抵免限额=20*25%=5 第四题境外补税=5-20*10%=3 业务招待费限额1=20*60%=12，限额2=5000*0.005=25调增8万元境内应纳税所得额=5000-2000-20-800-600-80+8=1508 境内所得税=1508*25%=377 实际缴纳企业所得税=377+3=380

2022-08-24

你好居民企业来源于子公司投资收益的可抵免税额＝1900÷（1－5％）×5％＋1000×80％＝900（万元）那么居民企业来源于子公司的应纳税所得额是收回的税后收益%2B对应缴纳的税金应纳税所得额＝1900＋900＝2800（万元）

2022-08-31