演示账套

老师，我们2020年从A公司一般贸易进口一批芯片，加工后一般贸易出口给A公司。怎么做账务处理

2022-08-24 10:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-24 10:11

你们是生产型的吗

快账用户8278 追问 2022-08-24 10:13

是的呢，我们进口芯片，再加工成成品卖给客户

齐红老师解答 2022-08-24 10:22

账务处理如下：　　1、购入货物及接受应税劳务时，按增值税扣税凭证注明的增值税额。　　借：应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等　　贷：银行存款/应付账款等。　　2、出口货物　　借：银行存款/应收账款等　　贷：主营业务收入　　结转成本　　借：主营业务成本　　贷：库存商品。　　3、计算当期不得免征和抵扣税额、当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下：　　借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 　　应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 　　主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 　　贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 　　应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。　　4、收到出口退税款　　借：银行存款　　贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)。

你们是生产型的吗

2022-08-24

你好，你们是一般纳税人吗？是小微企业吗？

2025-06-19

佻好，因为报关单上面的进出口公司的名字是A公司的话，甲公司就是按内销来处理账务就行了

2023-03-28

同学你好你生产型的企业可以走生产型退税，就是查账，看车间

2020-10-23

可以操作。在海关方面，适用 “退运货物” 监管方式，要准备原进口报关单、退运协议、质量问题证明材料报关，海关审核通过后办理出口手续。外汇管理方面，若已付汇，先向外汇局申请 “进口退运付汇核销备案登记表”，对方退款后持多种材料办理退汇手续；若未付汇，海关凭原进口报关单办理退运，留存原报关单并签发出口报关单。

2024-12-11