销项税额 40000 进项税额 20000 上期留抵税额10000 进项转出 1000 免抵退应退税额 9000 应抵扣税额合计 20000 应纳税额 20000 计提增值税的分录

出口退税那个金额已经用借：银行存款 贷：其他应收款（出口退税）做了，其实这个是上个月退的税 也就是所属期7月份退税 8月收到款

那你申请退税的时候，借其他应收款，贷应交税费，出口退税，不是吗？

收到了钱，借银行存款，贷其他应收款。

是的 这样就可以把出口退税那个科目结平是吧

所以这部分出口退税是不需要再进行进项转出的是吧

这个的话如果一定要计提增值税 又如何计提呢 感觉好像不平

是的 不转出 借应交交税费，应交增值税转出未交增值税2 贷应交税费未交增值税2万 这个就是结转的

老师，帮忙看看那个图片上的要怎么整

借应交税费应交增值税销项453692.56 应交税费出口退税17372.26 应交税费应交增值税进项转出3418.88 贷应交税费应交增值税进项460009.59 应交税费应交增值税转出未交增值税

借贷方不平吧

转出未交增值税这个金额调整 那你的上期留底在哪个科目里面？

上期留抵还是在进项税额那里放着

借应交税费应交增值税销项453692.56 应交税费出口退税17372.26 应交税费应交增值税进项转出3418.88 贷应交税费应交增值税进项460009.59➕19306.59 应交税费应交增值税转出未交增值税-4832.48 留底4832.48

这样分录的进项税额岂不是跟实际抵扣不一致了