演示账套

一般纳税人，登记一般纳税人之前开了一张专票，当月价税合计记入费用。登记一般纳税人几个月以后不小心验证了这张发票，做了进项税额转出，转出当月进项税额是包含这张发票的税额，但是这张发票已经全额做费用了，请问这张发票在验证当月进项税额怎样做才能让申报表与帐一致？

2022-09-16 00:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-16 00:56

借应交税费应交增值税进项贷预付账款借预付账款贷应交税费应交增值税进项转出

快账用户8095 追问 2022-09-16 08:29

好的谢谢老师

齐红老师解答 2022-09-16 08:30

不用客气，工作愉快。

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2022-09-16

你好，做到待认证里面就可以了。

2021-11-01

做进项税额转出吧，不会产生滞纳金的。

2022-01-06

1.填写附表2：通常在附表2的“二、进项税额转出额”部分进行填写。具体是“第14行‘免税项目用’”，用于记录购进免税货物、接受免税应税劳务或应税服务而支付的进项税额。在“税额”栏填写需要转出的进项税额。 2.调整其他报表：需要调整增值税申报表，将原来已抵扣的税额进行冲减，即将7月份已抵扣的税额从相关科目中减去。如果该笔进项税额已经影响到了财务报表（如利润表、资产负债表等），也需要对财务报表进行相应的调整。 3.会计分录：对于进项税额转出的会计分录：借：原材料/库存商品贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

2024-05-08