老师，您好，想问一下在经营报表中本月发放上月的工资这笔支出应该怎么处理比较好，感觉在人力成本里面他们把本月的工资和支付上月的工资给混淆了

嗯嗯，经营报表里面每个月都有员工支出，这部分都是本月的，但是付款明细中支付的上月工资在本月的经营报表中感觉被搞得很混乱，正常应该怎么做，老师

你好，你算利润的时候，根据你的收入减去成本，减去费用就可以的，和你的支出没有关系，即使你没有支出，根据权责发生制，他也影响上一个月的利润

嗯嗯，这个我明白的，从对外的报表来讲根据权责发生制本月支付上月薪酬是不影响本期利润的，可是在管理报表中我就有点懵了，老师，因为没有营运资本存在，都是现销和现收，只有收到钱和付出钱，付出钱他们都有一个付款明细表，但是付款明细表里面就有工资，绩效，社保这些薪酬的支出，不知道该怎么处理，因为公司行业的原因没有往来，只有收支，我就卡在了这个地方

你好，你的管理报表怎么做的？

就是一、收入（一笔收入就收到一笔款），然后二、成本（成本就是涵盖了成本和费用，分为四个类目，可变成本，固定成本，人力成本，推广成本），接下来是三、资产类支出（包括购买固定资产，购买无形资产，员工借用备用金），最后是四、结余

好，这个应该是减少你的资产，减少你的负债。

谢谢老师的指点，没太懂喔，因为不是标准的资产负债表

借应付职工薪酬工资 贷银行存款 这个理解吗 应付职工薪酬工资负债类减少了 借方减少，

谢谢老师，这个我懂喔，这是制造型企业等正常的财务报表，我知道这么做的呢，就是现在这个公司只有这个经营报表，在经营报表里面也有员工工资这部分

你上个月增加了费用 减少了利润了 这个月还得减少吗

谢谢老师，思路更加清楚了