请教：一般纳税人公司，进项大于销项但是报增值税时没有勾选那么多，而且还缴了增值税请问这种情况这分录怎么做呢

同学你好这个需要结转的借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2022-09-20

您好借：成本费用借：应交税费-待认证进项税额贷：应付账款等

2023-11-28

学员你好，这种可以不做结转

2021-06-13

只要是你们公司的进项就都可以抵扣没有说是必须一一对应

2020-09-19

如果在月末认证时不勾选这张发票，那么需要进行纠正。这种情况下，需将该发票从“应交税费-应交增值税-进项税额”的科目中调整出来，同时增加“待认证进项税额”科目中，即将该发票从已认证进项税额中移出，加入待认证进项税额中。该操作是因为，进项税需要在认证、抵扣后才能纳入应扣减进项税额，所以若发票未被认证，就不能将其列入已扣减进项税额和应纳增值税中。在下一个纳税申报周期内，如果该发票仍未被认证，则依旧在应交税款中扣除该发票的增值税额，并将其加入待认证进项税额科目中。当该发票最终被认证时，再将其从待认证进项税额科目中调整到进项税额科目。需要特别注意的是，企业遗漏或错认发票，将会影响纳税申报的准确性，因此企业应在纳税申报前认真检查和纠正涉税业务的账务处理取向，确保会计处理准确无误。

2023-06-29