你好，老师，我接手的一个小规模公司，21年本应该开票40万，结果有一张错误的10万的票没有作废，结果开票金额变成50万，已经按50万申报缴税了，现在免税，还能开出1个点的红冲发票吗？

那我需要更正去年的报表吗？

你好，不用的，直接做到今年就行，红冲今年的收入。

那开出的红冲1个点的税还能退回吗？

可以的，可以申请退税。

怎么申请退税？老师能讲详细一点吗？

你好，你先去申报增值税，增值税主表应补税款是一个负数了，然后在你的电子税务局免抵退申报里面。

增值税主表具体填在哪一栏会出现应补交税款是一个负数，按正常冲减收入，填进去应该只是免税吧

主表最后一行23还是24应补税款。