老师，今年年初的业务，因为发票名称和报关单名称不一致导致无法退税，现在发票给卖家作废重开，收到正负数发票后我要怎么做账？之前收到发票是借：库存商品应交税费-进项税额贷：应付账款

借：库存商品负数，应交税费-进项税额负数，贷：应付账款，负数

2022-09-27

你好同学，没错，根据你的描述是按照你说那样处理的。

2023-12-27

您好！那当时不是确认了收入了吗？

2023-12-27

1.未开票视同销售的处理：在发出商品时，您已经做了“借：应收账款-暂估，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税-销项税额”的分录。这种处理方式在当时是正确的，因为它符合会计准则中关于视同销售的规定。现在，如果已经补交了增值税和附加税，并且确认了这笔收入，就不需要再做红字冲销。因为红字冲销通常用于取消或更正之前的错误记录，而现在收入和税金的确认是正确的。 2.废料收入的补交增值税和附加税的处理：对于废料收入的增值税和附加税的处理，如果之前未申报和确认收入，现在补交税金后，应当做相应的会计分录。具体的分录可能因具体业务和会计准则有所不同，但一般来说，可以参考以下方式：补交增值税：借记“应交税费-应交增值税-已交税金”，贷记“银行存款”。 3.关于开发票的处理：如果现在需要开发票并确认收入，可以按照以下方式做分录：借记“应收账款”，贷记“以前年度损益调整”，贷记“应交税费-销项税额”。通过这样的分录，可以反映现在开票确认收入的情况，同时调整上一年度的损益。

2023-12-28

你好，只能红冲，不能作废。借：以前年度损益调整2981651.38，贷应付账款 3250000，应交税费-应交增值税-销项-268348.62.借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整。

2025-05-07