演示账套

麻烦老师帮帮我看看图片上的题目吧

2022-10-03 20:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-10-03 21:09

同学你好你这个题目是不是图片上传重复了，第二张是不是漏了？

快账用户3135 追问 2022-10-03 21:15

哎呀，不小心弄重复了

齐红老师解答 2022-10-03 21:43

1的会计分录如下：借：交易性金融资产 120 贷：银行存款 120 借：公允价值变动损益 20 贷：交易性金融资产-公允价值变动 20 借：其他权益工具投资-成本 800 贷：银行存款 800 借：其他权益工具投资-公允价值变动 200 贷：其他综合收益 200 2借：资产减值损失 60 贷：无形资产减值准备 60 应纳税所得额=2220 应交税费=（1000%2B20%2B60%2B100%2B1000-160%2B200）*25%=555 递延所得税=175-150-120%2B100=5 所得税费用=555%2B25-20-50=510 递延所得税资产本期需要计提80*25%=20 递延所得税负债本期需计提=（200-100）*25%=25 借：其他综合收益50 递延所得税资产 20 所得税费用 510 贷：应交税费-应交所得税 555 递延所得税负债 25