老师，我们公司缴纳的社保，以前的会计直接记入费用，没计入应付工资，这有啥影响吗，我这个月用调账吗

社保当月交，工资下月发。交社保时，借 管理费（公司）其它应收款 贷 银行存款，月底计提工资 借管理费用 其它应收款 贷应付工资 下月发工资时，借应付工资贷银行存款

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

那老师还用调以前的账吗，还是这个月我按正确的做就行

同学，你好 这个月按照正确的做就行了

好的，老师有啥影响吗，税务不会找吧

同学，你好 没问题的

谢谢，老师。