演示账套

员工上月由于请假应付工资出现负数26元，这月已做扣除，分录应该怎么做？

2022-10-13 11:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-10-13 11:26

您现在想做哪笔分录？

快账用户5174 追问 2022-10-13 11:27

上月-26元没有做任何处理，这月26元已从应付工资里扣除，应该怎么做这笔26元的分录

齐红老师解答 2022-10-13 11:32

你好上月-26元没有做任何处理为什么是负数是哪错了吗

快账用户5174 追问 2022-10-13 11:32

我做的分录是借制造费用贷其他应收款总感觉哪里不对如果借方用应付职工薪酬，那么应付职工薪酬余额与期初就差26了

齐红老师解答 2022-10-13 11:38

计提工资是，借制造费用贷应付职工薪酬。是因为什么扣款？

快账用户5174 追问 2022-10-13 11:46

是由于一直请假，出勤天数不足以支付工资，所以应付出现负数

齐红老师解答 2022-10-13 11:50

你好请假不发工资这样就行了没有工资也不用计提不能倒贴给公司工资

快账用户5174 追问 2022-10-13 12:16

那这个26不需要做任何处理吗？关键是实际发放时已经扣除了

齐红老师解答 2022-10-13 12:17

请假不给工资也不用计提。这样就可以了，实际出勤多少天就计提多少。

齐红老师解答 2022-10-13 12:17

建议把扣错的再给退回来。

快账用户5174 追问 2022-10-13 12:18

这月扣除的记到营业外收入行吧

快账用户5174 追问 2022-10-13 12:25

如果不退，应该怎么处理

齐红老师解答 2022-10-13 12:28

你好可以这样处理可以借应付工资，贷营业外收入

快账用户5174 追问 2022-10-13 12:30

应该做一笔调整吧借其他应收款贷应付职工薪酬

齐红老师解答 2022-10-13 12:51

是的，这样处理是可以的。

快账用户5174 追问 2022-10-13 12:54

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-10-13 14:10

不客气的，祝您工作愉快。

您现在想做哪笔分录？

2022-10-13

你好，放到其他应收款的，借其他应收款贷银行存款。

2022-03-23

您好按照扣除请假工资后的金额计提借；管理费用 3650 贷：应付职工薪酬 4000-350=3650

2022-04-21

借其他应收款741 贷银行存款741，发放工资的时候扣除其他应收款就行

2023-10-08

您好，原本计提工资及代扣个税的分录：借：管理费用/生产成本等 10000 贷：应付职工薪酬 10000 借：应付职工薪酬 150 贷：应交税费—应交个人所得税 150 发放工资时：借：应付职工薪酬 9850 贷：银行存款 9850 发现不用扣个税 150 后，冲回之前代扣个税的分录：借：应交税费—应交个人所得税 150 贷：应付职工薪酬 150

2024-06-21