老师，你好，请问 假设某企业，内销不含税100万元，外销人民币100万元，退税率13％，本月进项税20万元，上期留抵22万元 当期免抵退税额＝100×13%＝13万元 当时应纳税额＝200×13%-20-22＝-16 那这个16万就是当期期末留抵＞当时期末免抵退税额13万 所以当期期末应退13万 对嘛？

某自营出口生产企业是增值税一般纳税人。出口货物的征税税率为13%。出口退税率为9%。2019年8月，有关经济业务如下：购进原材料一批。取得增值税专用发票，注明价款200万元。外购货物准予抵扣的进项税26万元通过认证。当月进料加工免税进口料件的组成计税价格为100万元。上一期期末留抵税款6万元。本月内销货物不含税销售额180万，出口销售货物销售额折合人民币200万元。计算该企业当期的“免、抵、退”税额；若本期内销货物不含税销售额为90万，计算当期的“免、抵、退”税额。

某生产企业五月份内销货物销售额200万元，销项税额26万元，当月进项税额13万元，出口货物销售额折合人民币1100万元，进口料件组成计税价格500万元，增值税税率13%，退税率11%。 要求:(1)计算当期应纳税额;当期免抵退税额;当期应退税额和免抵税额。 (2)根据上述资料，做相应的账务处理。(不做进口料件和结转销售成本的账务处理) 作答

主观题10分设置某生产企业五月份内销货物销售额200万元,销项税额26万元,当月进项税额13万元,出口货物销售额折合人民币1100万元,进口料件组成计税价格500万元,增值税税率13%,退税率11%要求(1)计算当期应纳税额;当期免抵退税额;当期应退税额和免抵税额。(2)根据上述资料,做相应的账务处理。(不做进口料件和结转销售成本的账务处理)

自营出口的生产企业一般纳税人，出口货物的征税税率13％，退税率9％，8月份业务：购进原材料，专用发票上金额400万元，税率13%，进项税额52万元。当月进料加工免税进口料件到岸价折合人民币100万元，关税20％。上期末留抵税款5万元。本月内销货物，开出专用发票，金额100万元，税率13%，税额13万元。本月出口货物销售额折合人民币200万元。计算当期的“免、抵、退”税额。会计分录

老师，你好，请问 假设某企业，内销不含税100万元，外销人民币100万元，退税率13％，本月进项税20万元，上期留抵22万元 当期免抵退税额＝100×13%＝13万元 当时应纳税额＝200×13%-20-22＝-16 那这个16万就是当期期末留抵＞当时期末免抵退税额13万 所以当期期末应退13万 对嘛？