演示账套

我们的工程都是简易计税，第一个月的时候，收到的专票我没有认证，需要做什么财务处理，第二个月我做了认证后又需要做什么财务处理

2022-10-23 14:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-23 14:08

同学你好，需要做，借：工程施工，应交税费-待认证增值税，贷：银行存款等科目。认证后，借：应交税费-应交增值税-进项，贷：应交税费-待认证增值税，之后，再做，借：工程施工，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。

快账用户4254 追问 2022-10-23 14:13

我平时做账的时候已经做了借：工程施工，应交税费-应交增值税-进项，贷：银行存款的分录了，但是月底我没做认证，需要做什么操作呢

齐红老师解答 2022-10-23 14:14

同学你好，需要把进项转入工程施工就行了。借：工程施工，贷：应交税费-应交增值税-进项。

2022-10-23

简易计税项目取得进项，直接做不抵扣勾选就行

2025-10-22

你好，提示你什么？提示你要在增值税表二厂做进项，税额转出吗？

2022-06-06

这些专票属于一般计税项目，不计入简易计税当月成本，按价税合计记 “工程施工 — 合同成本（一般计税项目）”。暂时不勾选认证，等一般计税工程开票后，再勾选认证并调整分录，补记进项税

2025-10-22

借：应交税费-应交增值税-进项
贷：待抵扣进项税额

2023-02-15

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