老师，我们公司是船运运输公司，专门运输砂石的。只有两个部门，一个办公室，一个是船员。办公室计提工资我入管理费用，船员工资我入主营业务成本。那么现在的问题是，工资除了资本工资扣掉社保，就是实发工资了。所有个税公司承担，怎么做分录？

老师，我们公司为每位转正以后的员工交公积金，员工承担500元，公司承担500元；其中有一名刚刚入职的员工还没有转正，但是想自己承担1000元的公积金，我们就在工资中给他扣除1000元。请问我们计提工资的分录中，应该公司承担的部分但是员工垫付了可以计入管理费用吗？不计入管理费用的话怎么做分录？

老师们，我们2021年的账结完后，我测算业务招待费和福利费是超标了，我们是工程项目建筑装饰装修行业，公司的组织架构是有办公室人员和工程部的的，我做账时把办公室人员工资做到管理费用—工资里了，工程部的人员工资做到了“工程施工—合同成本—人工费”，那么我要测算这个工资比例是按照应付职工薪酬这个科目计算还是只按照“管理费用—工资”这个科目的计算呢？

老师，我们公司是船运运输公司，专门运输砂石的。只有两个部门，一个办公室，一个是船员。办公室计提工资我入管理费用，船员工资我入主营业务成本。那么现在的问题是，工资除了资本工资扣掉社保，就是实发工资了。所有个税公司承担，怎么做分录？

老师，我们公司有一个关联方乙公司，但那个乙公司业务很少，我们公司员工带着把乙公司的业务做了，但年底审计让我们调整这部分的人工费，乙公司计提了员工工资，我们把平时计提的工资，冲掉了一部分跟乙公司挂了往来，我想问一下，我们公司平时计提费用按部门计提，但要挪一部分费用给乙公司，就得冲费用挂往来，冲的这个费用是管理费用-工资（负数）按部门是公司，但我们自己公司计提没有公司部门，冲的这个费用是公司可以吗，这样按部门倒出就是负数，科目余额没问题，