某企业为增值税一般纳税人，2022年8月发生以下业务:(1)销售汽车装饰物品A，取得不含税收入20000元。(2)销售汽车装饰物品B，取得含税销售额30000元，另外收取包装物租金500元，开具增值税普通发票。(3)从某增值税小规模纳税人处购进原材料，取得增值税普通发票;支付运输企业(增值税一般纳税人)不含税运输费16000元，取得增值税专用发票。4)因管理不善丢失一批本年5月购入的原材料(已抵扣进项税额)，账面成本为5600元。上述增值税专用发票均已通过认证。要求:根据上述资料，回答下列问题。(1)计算业务(1)的销项税额。(2)计算业务(2)的销项税额。(3)计算业务(3)准予抵扣的进项税额。(4)计算业务(4)应转出的进项税额。(5)计算该企业本月应缴纳的增值税。

您好解答如下 1 （1）销项税额=20000*13%=2600 2 （2）销项税额=（30000%2B500）/1.13*0.13=3508.85 3 准予抵扣进项税=16000*9%=1440 4 转出进项税=5600*13%=728 5 应缴纳增值税=2600%2B3508.85-(1440-728)=5396.85

2022-10-28

你好，学员，稍等一下

2022-11-30

业务1进项税转4000业务2进项税16000*9%＝1440业务3销项税＝20000*13%%2B12000*13%%2B6200*13%＝4966业务4增值税＝20600/1.03*2%＝400业务5进项转出5600*13%＝728（1）可抵扣进项税＝-4000%2B1440-728＝-3288（2）销项税4966（2）交增值税4966-（-3288）%2B400＝8654

2022-04-22

您好销项税额(11300%2B30000)/1.13*0.13=4751.33 进项税额8000*0.09=720 进项税额转出4000*0.13=520 应纳税额4751.33-(720-520)=4551.33

2023-06-12

（1）甲企业当月准予抵扣的进项税额。 A、购进纪念品，将其全部用于集体福利，不能抵扣进项税。 B、从某增值税小规模纳税人处购进原材料80000元（含增值税），取得增值税专用发票；支付运输企业（增值税一般纳税人）运输费 12000元（不含增值税），取得增值税专用发票。可以抵扣进项税是：80000/1.03*3%%2B12000*9%=2330.10%2B1080=3410.1元； C、甲企业当月准予抵扣的进项税额3410.10元。（2）甲企业当月的增值税销项税额。 A、销售企业装饰物品，取得不含税收入20000元；提供企业修理劳务取得不含税收入15000元；出租汽车取得不含税收入10000元。销项税额是： 20000*13%%2B15000*13%%2B10000*13%=5850元。 B、当月将本企业用过的2008年购入的一台机器设备销售，该机器设备购入时不得抵扣且未抵扣进项税额，取得含税销售收入20600元此业务按3%进行计算销项税额，减按2%征收，需要计算的销项税额是：20600/1.03*3%=600元； C、甲企业当月的增值税销项税额是5850%2B600=6450元。（3）甲企业当月应缴纳的增值税。 A、当月可以抵扣的进项税是：3410.10元； B、当月销项税额是6450元； C、当月销售旧的固定资产需要减免税金额是：20600/1.03*1%=200元； D、甲企业当月需要缴纳的增值税是：6450-3410.1-200=2839.9元

2022-12-26