2020年财务报表管理费用15万元，但汇算清缴时正式发要未拿来，就计了2万元，故年报利润表与汇算清缴管理费用相差了13万元。现专管员要我改财务报表，那我直接改年报中利润报表吗？单改利润表吗？如果资产负债表也改，那是不是2021年的也都要改，期初数变了。

只改1-12月的年报表中的资产负债表和利润表，是吗？季度报表需要更改吗？

你好，季度报表不用修改的，光改年底的那个就可以。

比如说光改汇算清缴的那个表格就。

专管员讲不要改汇算清缴的，涉及退税，就改财务报表。我想如果改了财务报表的资产负债表，那后面未分配利润科目是不是都更改过来

你好像就改财务报表咱都要改，未分配利润也要。

那自2021年1月至现在的资产负债表都要更改了。 根据汇算清缴更改，我把管理费用减了，相应的科目做什么好？有会计说改应付账款，但这样做了后，这应付账款就一直挂账在了

您好，咱直接调整利润分配，未分配利润这个科目就行，就不要再写分录了，也不要把他调到往来科目里了。

直接调未分配利润，那资产＜负债十所者权益（未分配利润调高13万），未分配利润为负数。

你看看咱们帐面上有没有其他的往来科目和实际不一样的，你可以稍微的冲点一下其他的往来科目，然后呢，再充点利润分配未分配利润。但是不用写分录的，直接调整表格。

就是申报时调下表格，其他都不要动，是吗？

对，其他的都不要动，就动一下表格就可以。

谢谢老师耐心指导，谢谢！