老师好： 我公司是2021年新成立免抵退生产企业，因2021年国内购入材料后生产订单后续跟不上留存一部份进项税金，想请问下在进项税金大于出口退税的情况下把所有的进项税金先申请退回来吗？ 盼解答，谢谢！

老师，你好！客户有两家公司，互相开票，去年第四季度一家小规模纳税人开给一般纳税人的服务类的专票，进行了抵扣认证，然后今年要把发票红冲掉，现在我有两个问题，不知道如何解决，所以想请您解答一下，谢谢！ 第一:小规模公司去年开的收入发票，在第四季度交了企业所得税，今年把发票红冲掉，如何可以把企业所得税给退回来呢？ 第二:一般纳税人把小规模开的服务类的专票在去年抵扣了，今年发票红冲掉以后，一般纳税人要做进项税额转出，税额跟发票金额要结转出来，账务上如何处理呢？

老师，你好！客户有两家公司，互相开票，去年第四季度一家小规模纳税人开给一般纳税人的服务类的专票，进行了抵扣认证，然后今年要把发票红冲掉，现在我有两个问题，不知道如何解决，所以想请您解答一下，谢谢！ 第一:小规模公司去年开的收入发票，在第四季度交了企业所得税，今年把发票红冲掉，如何可以把企业所得税给退回来呢？ 第二:一般纳税人把小规模开的服务类的专票在去年抵扣了，今年发票红冲掉以后，一般纳税人要做进项税额转出，税额跟发票金额要结转出来，账务上如何处理呢？

丽云汽车集团为增值税一股纳税人，2020年5月尚未抵扣完的进项税额为5100元。该企业2020年6月有关生产经营业务如下(1)以交款提货方式销售给某汽车销售公司A型小汽150000元，开具增值税专用发票注明金额1500000元,价税款全部收讫存入银行。(2)某单位逾期未退还包装物,转销押金40000元。(3)当月购进原材料取得增值税专用发票注明金额600000元，税额78000元;支付购进原材料运费取得增值税专用发票注明金额20000元、税额1800元;支付装卸费,取得增值税专用发票注明金额3000元,税额180元。(4)企业以商业汇票结算方式购入包装物一批,取得增值税专用发票注明金额60000(5)企业因材料质量问题将上月所购材料退还给供货方收回价款40000元，增值税(6)委托一-企业加工--批材料,发出原材料成2000000元，支付加工费100000元(不含税),取得增值税专用发票,材料加工完成后验收入库(7)企业将购进的钢材转用于企业职工集体福利。该材料成本为520000元，进项税额(8)当月因管理不善发生意外事故损失库存原材料金额350000元，经批准计入营业67600

老师好： 我公司是2021年新成立免抵退生产企业，因2021年国内购入材料后生产订单后续跟不上留存一部份进项税金，想请问下在进项税金大于出口退税的情况下把所有的进项税金先申请退回来吗？ 盼解答，谢谢！

请问我们公司当时因为要转型，买了一台生产设备，因为疫情原因，导致业务没法开展，所以买了一直闲置在那里，因此有很多进项税额留底，2022年税务局对留底退税这块要求尽量申请退税，但是怕引起麻烦所以一直拖着没退，今年有笔订单开票出去，进项没有抵扣，做的暂估入库再销售的，用的之前的设备进项留底税额，请问年底了，怎么做风险小点，1.直接把之前的进项认证，冲销暂估商品。2.还是先暂时不认证不管，等到明年汇算清缴前进行认证冲销暂估3.先暂时把材料入库，冲销暂估，进项税额不认证，做待抵扣税额，等年后根据订单情况再认证 主要还是怕留底太多税局老是让退税，但是大家都懂退税哪那么容易的，能不惹麻烦尽量不惹吧