演示账套

想问个出口内销大于外销的问题，出口生成的免抵税额，是抵减内销的增值税的，抵的时候，一般会生成在增值税报表的哪个表，哪一行？

2022-11-20 10:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-11-20 19:17

同学你好免抵退税额不需要在下月的增值税报表中体现，需体现的是出口退税免抵退汇总表中的“应退税额”。如果你所属期为2月的免抵退汇总表中“应退税额”有数，那么你应在次月（即所属期为3月）的增值税报表的主表中填列15栏。

齐红老师解答 2022-11-20 19:17

有问题再联系，祝工作顺利

快账用户7249 追问 2022-11-20 20:49

我想问的的免抵税额，不是免抵退税额

齐红老师解答 2022-11-20 20:51

是的，同学，比如本期计算出来的免抵退税额额120，留抵税额是100，那么可申请退还数是100，另外20是免抵税额，这20不需要在申报表上填写。只是做账就可以。

快账用户7249 追问 2022-11-20 20:56

我前面就说了，是内销大于外销，没有留抵税额，没有退税

快账用户7249 追问 2022-11-20 20:59

是出口抵减内销的

快账用户7249 追问 2022-11-20 21:00

所以，一直在想，怎么个结果，在报表上

齐红老师解答 2022-11-20 21:22

如果没有留抵税额，就退不了税。

齐红老师解答 2022-11-20 21:22

所以报表上就不填。

齐红老师解答 2022-11-20 21:22

与免抵税额对应的免抵退税客就是走下账，在申报表不上填。

快账用户7249 追问 2022-11-20 22:15

好吧，谢谢啦

齐红老师解答 2022-11-20 22:48

好的，祝工作生活顺利。

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