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老师,如果是一般纳税人企业把自用机器卖了并开具了一张增值税发票,但是款未收到。该怎么做分录?

2022-11-24 14:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-11-24 14:58

你好同学,咱这个机器以前对于我们来说是货物还是咱们的固定资产呀?嗯,可以再说一下吗?我给你出一个准确的分录。

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快账用户3985 追问 2022-11-24 14:58

老师,是固定资产

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齐红老师 解答 2022-11-24 14:59

我理解的是咱以前的固定资产,对吧?可以 借固定资产清理, 借累计折旧 贷固定资产, 借,应收账款 贷固定资产清理, 贷应交税费,应交增值税销项税额, 固定资产清理的差额转入营业外收入或营业外支出。

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快账用户3985 追问 2022-11-24 15:01

老师,收到款后是不是,借银行存款贷应收账款

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齐红老师 解答 2022-11-24 15:03

,很聪明,理解的是完全正确的。

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你好同学,咱这个机器以前对于我们来说是货物还是咱们的固定资产呀?嗯,可以再说一下吗?我给你出一个准确的分录。
2022-11-24
您好!收入确认分录如下: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(简易征收)
2022-01-01
您好。借:固定资产 贷:应付账款
2021-10-25
借制造费用、 应交税费、应交增值税进项, 贷应付账款。
2023-12-11
你好,这个是自己使用的吗?如果是的话,开普通发票3%,按照2%来交。
2024-06-17
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