山东汇金营业收入24565000元，营业成本5000元，利润总额为24457985.68元。企业具体情况:(1)支付工资总额300万元，向工会组织拨付了10万元工会经费，实际支出了40万元职工福利费，发生了8万元职工教育经费(2)管理费用中支付业务招待费18万(3)销售费用中列支广告费130万元(4)营业外支出中，通过公益性社会团体向贫困地区捐赠50万，直接捐赠给贫困地区30万元(5)国债利息收入168万元(6)因环保原因，国家罚款20万元(7)公司上一年度亏损300万根据以上情况，请做出纳税调整。老师能帮忙看看吗挺急的谢谢

您好，只是纳税调整即可吗？

2022-12-01

同学你好 1、工会经费限额=300*2%=6，小于实际，调整4；福利费限额=300*14%=42，大于实际，不用调；教育经费限额=300*8%=24，大于实际，不用调； 2、招待费限额1=18*60%=10.8，限额2=24565000*0.5%=12.28，限额10.8小于实际，调增7.2；

2022-12-01

您好，计算过程如下广告费限额=5000*15%=750调增150万元招待费限额15000*0.005=25，限额2=30*0.6=18调增12万元捐赠限额=340*12%=40.8调增19.2万元税收滞纳金调增12万元工费经费限额=300*2%=6不调整福利费限额=300*14%=42不调整教育经费限额=300*8%=24不调整应纳税所得额=340+150+12+19.2+12=533.2 应纳税额=533.2*25%=133.3

2022-05-25

您好，计算过程如下广告费扣除限额=4000*0.15=600，扣除为600 招待费扣除限额=25*0.6=15和4000*0.5%=20较小的，扣除为15 新技术开发费用加计扣除=40*0.75=30 会计利润=4000-2600-770-480-60-40+100-50+10=110 捐赠限额=110*0.12=13.2，扣除为13.2 工会经费扣除限额=200*0.02=4，扣除4，调增1 职工福利费扣除限额=200*0.14=28扣除28调增3 职工教育经费扣除限额=200*0.08=16扣除7 应纳税所得额=4000-2600-（770-650）-600-（480-25）-15-30-60-40+100-（50-30-6）-13.2+1+3-20=13.68 应交税=136.8*0.25=34.2

2022-05-26

你好，同学广告费扣除限额=4000*0.15=600，扣除为600 招待费扣除限额=25*0.6=15和4000*0.5%=20较小的，扣除为15 新技术开发费用加计扣除=40*0.75=30 会计利润=4000-2600-770-480-60-40%2B100-50%2B10=110 捐赠限额=110*0.12=13.2，扣除为13.2 工会经费扣除限额=200*0.02=4，扣除4，调增1 职工福利费扣除限额=200*0.14=28扣除28调增3 职工教育经费扣除限额=200*0.08=16扣除7 应纳税所得额=4000-2600-600-（480-25）-15-30-60-40%2B100-（50-30-6）-13.2%2B1%2B3-20=256.8 应交税=256.8*0.25=64.2

2022-05-25