您好，2020年暂估入账了一笔材料，并挂账，记入应付账款，并已经出库结转了成本，之后这家公司注销了，没打款，也没开发票，2021年发现这笔材料错误，应该怎么做分录。
实际并不应该有这笔材料吗？
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老师，我们公司上一任会计做的21年有笔错账，实际发票已收到，暂估没冲，入账了不同商品的库存，已经结转成本，暂估金额大于发票金额，这该怎么更正？比如21年有笔货物做了A产品的暂估，发票金额900，暂估了3000，做错账时做成 购入时发票未到，货物到了 借:库存商品——A产品 3000 贷:应付账款——暂估入库3000 出售时结转成本 借:主营业务成本3000 贷:库存商品——A产品3000 收到发票时没有冲这笔暂估，本来是A产品而入账入成了另一个B商品的库存 借:库存商品——B产品 900 应交税费——应交增值税（进项税额）117 贷:银行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年这笔错账
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老师，请问上个月我们采购了一批货款，还没有收到发票，上月暂估入库，入库时借工程材料，贷应付账款——暂估入库。领用时借主营业务成本—工程材料，贷工程材料。就是已经出库转成本了。这个月收到了发票，我需要怎么做这笔分录？
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老师，请问上个月我们采购了一批货款，还没有收到发票，上月暂估入库，入库时借工程材料，贷应付账款——暂估入库。上月领用时借主营业务成本—工程材料，贷工程材料。就是已经出库转成本了。这个月收到了专用发票，我需要怎么做这笔分录？具体分录是多少？
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老师，公司股东21年垫付了周转材料款，但没有发票，当时代账会计未入账，导致该股东头上一直挂着这笔垫付款，今年做账时，我能否补上一笔分录，借：周转材料-A 18900 贷：其他应收账款-该股东 然后周转材料周转出库时，我再做销售费用 借：销售费用-促销费 18900 贷：周转材料-A
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您好，2020年暂估入账了一笔材料，并挂账，记入应付账款，并已经出库结转了成本，之后这家公司注销了，没打款，也没开发票，2021年发现这笔材料错误，应该怎么做分录。
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员工工伤，2月计提工资889.75（银行存款已发）,3月计提工资1438.18，发生工伤医药费559.44，保险公司理赔2666.33，2026年1月重新银行转款（1438.18+559.44），那么我做了一笔借其他应收款2666.33贷银行存款1997.62 管理费用668.71 ，这个分录完整吗 借管理费用-工资889.75 贷银行存款889.75 借管理费用-1438.18 贷现金1438.18 借银行存款2666.33 贷其他应收款2666.33 员工发生工伤医药费559.44 借其他应收款 2666.33 管理费用-6668.71 贷银行存款1997.62（1438.18+559.44） 去年当时付了一笔现金1438.18，今年要调整分录改用银行存款付款，用理赔款2666.33冲分录怎么调账啊，跨年啦。税务报表怎么处理
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老师，用于出口退税的发票勾选了 后面如果发票内容有问题 不退了 有没有什么影响
粤公网安备 44030002003870号
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汇算清缴的时候调整了没有？
没有调整，
借应付账款、贷原材料， 借原材料贷生产成本， 借生产成本贷库存商品， 借库存商品、 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配，未分配利润 汇算清缴的时候调整
老师，第三部为什么还要进生产成本，
生产领用 领用重新增加成本。
老师，那我这样处理也是可以的，对吗，最后利润是增加了，
借主营业务成本贷以前年度损益调整，这个是什么业务的？
因为材料直接进的主营业务成本，没进生产成本
那这笔材料也没入库，最后也没领用，材料当时是我先用合同进的，我以为当月材料就能进来，谁知道公司直接注销了
你这个科目不对，以前年度损益调整代替的是主营业务成本，你上面多了主营业务成本，就不要用以前年度损益调整啦。
那这种情况我在2021年做的图片的分录，那我应该怎么改这笔业务那，想在2022年改过来，实际没有这个材料，不会做了，那我做的主营业务成本应该用生产成本代替？我一直没用生产成本的科目，
借应付账款贷原材料，借原材料贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，这个就是完整的，可以看一下，参考一下的。
老师，那我的分录多了主营业务成本，一个分录是借方红字，一个分录是借方篮字，是不是可以抵消，这笔分录就不做调整了，可以吗，会影响利润吗，以后查账还会调增吗
可以的，那你多做了也没有用，需要调增 以后查不查不知道。
那我做的分录未分配利润不是增加了吗，还要调增吗
你好 是的 需要调增的。