老师好，科目没有按照往来核算的基本要求设置客商以及项目辅助核算，这句话针对应付账款的话，意思是指比如应付账款没有设置暂估应付账款，也没有客商名称对吗？

老师好，科目没有按照往来核算的基本要求设置客商以及项目辅助核算，这句话针对应付账款的话，意思是指比如应付账款没有设置暂估应付账款，也没有客商名称对吗？

老师，公司给A客户开票113万（含税价），属走账款；公司付给供应商87.2万（含税价），供应商按正常开票。供应商收款后扣除6%税点回款819680给出纳，出纳收款后还给A客户私账。这个是没有真实业务，走票的，销项开的是土石方工程，进项是运输费，老板要求这一块单独核算，能看出利润，我不知道怎么做账，想了一下，做出来的分录好像都不对，左边这个，按平时的记账都做进去了，其他应收评不了。后边这个没有办法把税票录进去。麻烦老师指点一下，谢谢。 你好稍等我写好发给你 谢谢亲爱的老师~~ 老师，写好了吗？ 不好意思，今天有事耽搁，我晚上写好发给你 你好，你在做付供应商把那个6%做费用处理 在收回来的时候做成本处理了，52350是扣的税点 标黄色的这一笔平不了账

老师，我们公司跟另外一个公司签了协议，协议内容是我们出土地他们付钱，不过我们的土地有收益的，账是在我们这边设立银行一般户独立核算。有收益按约定分红，我搞不懂是他们出钱投进来这个钱我要挂什么科目。分红又用哪个科目，主要不是我们工商上的股东我用不了实收资本，分红也用不了利润分配呀？我们有类似这样合作的两个协议，每个都开了对应银行独立核算。他们不是工商上的股东呀，是内部签协议一起做的一个项目，如果投进来做了其他应付款，那如果产生收益用哪个科目，用投资收益吗？是我们这边做账然后分红给对方的这样也不对吧

注册会计师马华在预审中发现2022年 11月1 日，固耐特公司向君晓公司销售商品一批，价款113万元，成本 60万元， 商品已发出。君晓公司预付货款200 万， 由于预收款业务不多，因此公司没有单独设置预收账款科目， 而是在应收账款账户中核算。固耐特公司对该项业务进行了相应的账务处理：(单位：万元) 借: 银行存款 200 贷： 应收账款 200 借： 应收账款 113 贷： 主营业务收入 100 应交税费——应交增值税(销项税额) 13 借：主营业务成本 60 贷： 库存商品 60 0 贷： 库存商品 60 君晓公司当天收到商品后，发现商品质量未达到合同规定的要求， 立即根据合同的有关价格减让和退货的条款与固耐特公司协商，要求在价格上给予一定的减让， 否则将退货。至预审结束时， 相关部门尚未对此作出答复； 2023年3月5日， 马华在营业收入审计时发现， 2022年财务报表的营业收入中， 包含了对君晓公司的销售收入。据了解，至2022年底，华兴公司未对销售给君晓公司的产品采取任何补救措施。双方也未就价格减让与退货事宜达成一致。

厂房租金每月3万元，一年36万，按月支付，合同里面未约定开具房租费发票。房租费目前不能入账存在几个问题： 1.租赁合同不是入账的依据，公司收到房东以个人名义开具的房屋租赁发票才能计入成本。如果不开发票的话，到时候税务查到会被纳税调增的，因为房东偷税漏税了，有真实案例的。 2.如果只让房东开个收条，这个租金可以入账，但是不能企业所得税前扣除的。目前公司没有取得发票，这个厂房租金就不能计入成本，也不能税前扣除，就是不能减少企业的利润 。入账意义不大。 3.租金没有发票，如果对公账户支付了应该入账，汇算清缴的时候纳税调增。 4.如果公司没有支付款项给这个职工，暂时不处理入账。辛苦老师帮我分析一下以上几点我理解的对吗？