演示账套

前期有进项税额留抵，本期调账想要做进项税额转出，分录怎么写

2023-01-06 08:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-01-06 08:55

什么原因需要进项转出？

齐红老师解答 2023-01-06 08:55

是不允许地库的等着睡吗？

齐红老师解答 2023-01-06 08:55

是有不允许抵扣的增值税吗？

快账用户8998 追问 2023-01-06 08:56

因为简易征收手续齐了之前认证抵扣了相关进项，年末想调整一下，正好有留抵

齐红老师解答 2023-01-06 08:59

你好，当时的分录怎么做的？是你的成本吗？如果已经结转了成本，借主营业务成本贷应交税费、应交增值税进项转出

快账用户8998 追问 2023-01-06 09:00

老师，另一个分录是不是借进项转出，贷进项留抵，使进项税额转出科目余额是零

齐红老师解答 2023-01-06 09:01

你好，你的留底科目在借方当时，如果是的话，可以这么做。

快账用户8998 追问 2023-01-06 09:02

当时没有留抵，但是本期申报的时候有留抵，不能直接冲吗

齐红老师解答 2023-01-06 09:02

留底的时候，你在哪个科目里面挂着，如果你之前没有带进项留底里面，那你现在结转不就会出现贷方余额了？

快账用户8998 追问 2023-01-06 09:05

留抵挂在应交税费-增值税留抵科目，借方余额

齐红老师解答 2023-01-06 09:06

你好，那就可以这么做的。

什么原因需要进项转出？

2023-01-06

你是之前有会计分录做错了，实际是需要缴税的吗？不然怎么会有应纳税额。如果是之前的账错了，会计分录就是吧之前的账冲回，录入正确的

2024-04-12

留抵不用做进项转出，直接放在账上

2022-02-15

学员您好，前期报表留抵1，和账上本期的未交增值税借方余额一致本月分录借：应交税费-应交增值税（销项税额）4 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）2 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2 贷：应交税费-未交增值税 2 然后未交增值税的期初是借方余额1，本期贷方发生额2，期末贷方余额1

2021-12-03

留底税额不做分录，借销项税额，转出未交增值税表示是留底税额，贷进项税额，

2020-10-13