老师，科目余额表中，应交增值税 期末余额贷方有个0.01，年底怎么调账？

老师，小规模和一般纳税人是做一样的分录调整吗？ 借:应交税费-应交增值税0.01， 贷:营业外收入0.01，是吗

你好，具体的是哪一个科目？

规模的是应交税，非应交增值税，一般纳税人的话，一般是未交增值税。

应该是22年7月的时候，账面上比申报表中多0.01，应交税费-应交增值税-销项税额多了0.01， 调账分录是不是， 借:主营业务收入0.01， 贷:应交税费-未交增值税0.01？

别动主营业务收入，把它改成营业外收入。

一般纳税人公司 借:营业外收入0.01 贷:应交税费-未交增值税0.01 对吗，老师？

可以的，可以这么做的。你这个是借方有余额。

老师，我是应交增值税-销项税额，贷方有余额0.01