老师，我们公司是小规模纳税人，这几年由于疫情影响一直是亏损的，21年有位员工离职工资没结清，欠了三个月工资，走的时候说好有钱了就发他，但是由于一直没钱，就没给，他向税务局投诉，税务过来查账，说没发的工资不能入成本，要调账，账改怎么调呀？
借应付职工薪酬、工资，贷以前年度损益调整汇算清缴需要调增。
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老师，我一直把工资计入的管理费用-工资，月底结转到本年利润，后来因为确认收入时，所有费用就是工资已经结转到本年利润里，导致在确认收入时，我没有确认成本，所以后来就把工资计入劳务成本，想着在确认收入时将劳务成本转入主营业务成本，这样就可以确认成本了 但后来发现，由于几个月才确认一次收入，工资又计入劳务成本，在填写利润表时，发现没有劳务成本这一项，费用没有减掉，而账上有点钱，这就形成账上有钱，而没有任何扣除的费用成本，就要缴税了，但实际情况又不是， 我这种情况该怎么调整使用科目呢？
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请问下老师，我的公司为了平账，去年来用了一个人的身份证说发工资，后来被他发现了，前几天我都把它撤下来了，但是他从APP上面把投诉没有撤销完，我们的税务局是公关的，一定要请我们去找他，把他撤了。我也给了别人1200块钱，说再给他2000，如果他不把最后一个月撤了，我们公司会有什么影响呢？
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企业不正规不打算久干！ 小规模纳税人 化肥的 有现金不开发票不记收入的 只要当年内 离职 我不会有什么影响吧 可否说 老板说没拉完呢 年底一起开票 入账等理由？ 来之前就是两套账 能不能排除我主动做假账！ 为了这点工资 办税员责任会不会很大 就算办税员有法律责任！ 但公司欠我的工资 也需要给吧！！！
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老师您好，我问一下，就是我们公司有一些小时工，然后有的月份发工资，有的月份不发，给他们报个税是按照正常工资薪金所得来报的，没有工资的月份就将人员状态改为非正常状态，输入离职日期，有工资的月份再调回来，这样是不是个税系统就不能统计她的累计收入了，但是减除费用还是每个月在累计，这样他就不用交个税，汇算清缴的时候会不会有问题，如果这个小时候离职了，后面汇算清缴多退少补是要我们去补么还是？还是说我的设置有问题所以系统才没有累计他的收入呢？盼回复
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老师，我们公司是小规模纳税人，这几年由于疫情影响一直是亏损的，21年有位员工离职工资没结清，欠了三个月工资，走的时候说好有钱了就发他，但是由于一直没钱，就没给，他向税务局投诉，税务过来查账，说没发的工资不能入成本，要调账，账改怎么调呀？
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如果没有以前年度损益调整，把它改成利润分配未分配利润这个科目。
在今年1月份调整？还是在22年12月份调整
你好，建议能在12月份调整的，在12月份调整。
这三个月工资，后面如果发了，又该怎么处理？
做到当年的工资就可以的。
22年做21年汇算清缴的时候，工资没做调增，会不会罚款呀？
你需要去修改的，修改之后就不会有罚款。
谢谢，老师！
不用客气，工作愉快