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老师,请问12月有笔3000元的租金收入,跨年1月才开票,那12月应该会计分录怎么做?需要确认收入申报纳税计提增值税吗

2023-01-14 23:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-01-14 23:01

这个是属于正常做收入的

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快账用户4813 追问 2023-01-14 23:06

12月收入我是这样做的:借:银存2825 贷:主营业务收入 2690.46 应交税金-增值税 134.54 然后还计提了附加税。也进行无票收入申报纳税。这样对吗?那1月份我开票的账务怎么做?需要做吗?还是就开票了就好,纳税申报到时候写负数。

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齐红老师 解答 2023-01-14 23:07

对的,你开票了直接开了就好,申报负数

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快账用户4813 追问 2023-01-14 23:10

那开的票怎么处理,直接作为单张原始凭证装订?还是可以附在12月份对应的账上。怎么有的说需要做红字冲减上月的分录再做一笔新的,这样不是重复吗?一摸一样的分录?

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齐红老师 解答 2023-01-14 23:12

您好,直接作为单张凭证就可以的了

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这个是属于正常做收入的
2023-01-14
这个收到发票直接计入费用科目就可以
2022-09-13
你好,这个如果税务要情况说明你可以写一下具体情况
2022-05-30
银行最好确认收入,借银行房款,贷主营业务收入,应交税费,要不你的增值税销售额和所得税的销售额不一致,税务局会找你们的。
2023-01-09
你可以不用调整的,你直接做账务处理,做到八月份
2025-03-27
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