老师，去年12月开错了一张专用发票，备注栏写错了，跨月了，对方没抵扣，今年1月把票退给我们了，我们又红冲了这张发票，又开了一张正确的，那我这个月怎么做账？

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• ，材料如下： （一）备案单证： 1.货物生产工艺流程 2.购销合同类 3.运输单据类4.报关委托单据类 （二）涉外收汇单证（2025 年度全部出口业务逐笔对应）：1.银行收汇水单、结汇凭证、跨境收款回单； （三）配套自查书面材料： 《2025 年度出口退税自查报告》，列明：单证保管情况、收汇完成情况、存在问题、整改措施、整改完成时限。 老师，这些资料如何获取呢，特别是第二的，各项数据在哪里获取，完全不懂

• 快递代理公司，进仓费在出港收还是进港的时候收？谢谢你了@朴老师

• 老师，正规的返利抵货款是怎么入账的

• 老师，其他应付款31万计入营业外收入，利润分配未分配利润-30万，这1万要缴税所得税， 所得税弥补以前年度亏损35万，那弥补后是不用缴纳， 上面是利润分配未分配有1万需要缴，这需要写分录吗？怎么写？

• 公司扩厂一楼，内账单独拉出来，用承兑付了设备定金6万，折旧1000，为什么资产负债表不能平，一边万，一边1000

• 公司注册资本100万，实际缴纳60万，想减资到20万可以吗？那账应该怎么做

• 老师，公司名下的土地现在被法院拍卖了，成交了。那公司要交税吗？交哪些税？拍卖的款是打去公司账户？

• 老师，舍业企业所得税可结转以后年度弥补的亏损额合计35万多，资产负债表的未分配利润30万多，这是怎么回事了

• 假如1到3月，第一季度，公司有净利润，但是往期很多亏损可以覆盖，第一季度会预缴所得税吗

• 请教 员工增资1元每股，新股东增资8元每股，同时进入的。员工不符合股权激励递延个人所得税。差额部分税务局会认为员工获得好处了，按照工资薪金计算个人所得税吗？