老师好，请问下，生产制造企业（出口）在科目设置时，应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额，这个科目设置是必要的吗？

那这个计算方法是？跟增值税申报表有什么取数关联不？

这个是没有的哈，没有

那请问该如何计算呢？

就是出口的产品，扣除收取的递减后的金额

您说的收取的抵减金额，就是增值税申报表上的期末留抵税额吗？也就是实际收到的出口退税金额

嗯对是这个意思的

老师，请问是这样的逻辑吗？

可是我看别人的账目，第一分录取数并没有和增值税申报表（外销）对应，是还有其他因素我没考虑进去吗？

出口退税是实在的，然后递减内销售的税费

然后递减内销售的税费？这个怎么了？按理应该等于增值税申报表外销金额*退税率，对吗？还是说有其他考虑？

对，也就是扣除那些之后的

老师好，增值税申报表上的期末留底税额不是已经考虑了内销销项了吗？第一分录还需要考虑哪些因素？ 因为该企业出口是全额退税的，另外购进原材料也没有不可抵扣部分

有没有内销进项税额转出的哪部分，这个需要考虑

进项转出部分已经考虑了，可是金额还是投不上。

怎么还对不上？差额还有？

出口递减和出口退税这俩

对的，应交税费-应交增值税-出口退税，这个科目没有对上

老师好，您说的进项转出，要考虑该外销金额对应的进项税额转出吗？

不对，这部分进项能抵扣的，对吧

对，内销这部分是可以抵扣的

外线部分也能抵的，对吧？