老师，新年好！老师，公司每个月代垫的个人社保款 借：其他应收款—代垫个人社保费，要怎样冲回呢？谢谢！

谢谢老师！我没有计提社保，我的账务处理有点乱，现在的分录： 计提工资时 借：管理费用—工资17100 贷：应付职工薪酬—工资17100 发放工资时 借：应付职工薪酬—工资17100贷：库存现金17100 缴纳社保时 借：管理费用—社保（单位部分 ）340.32管理费用—失业保险21.28 管理费用—工伤保险13.95 其他应収款—代垫个人社保170.16 贷：银行存款—建行545.71 老师，以上分录对吗？谢谢！

你好，是的，是这样处理的

老师，代垫员工的社保（个人部分）在缴纳社保时，借： 其他应收款170.16没有从货方转回，行吗？

你好，代垫的时候，计入其他应收款的借方 扣回来的时候，计入其他应收款的贷方就是 了 

老师，怎样扣呢？是发放工资时候吗？分录 借：应付职工薪酬—工资17100 贷：库存现金16929.84 其他应收款—代垫个人社保费170.16对吗？谢谢！