老师你好对方供应商原材料有一个价格比合同上是4600/吨他开票来了开了4160/吨，这样冲之前暂估的原材料中间有差价怎么处理

结转了成本吗？刚才打错了。

结转成本了

去年11月份的，暂估了，现在来票了

借应付账款贷原材料，借原材料 贷以前年度损益调整， 这个是红冲的，然后做发票的， 借原材料贷应付账款， 借以前年度损益调整 贷原材料 借以前年度损益调整 贷利润分配，未分配利润汇算清交，需要纳税调增。

我们没搞以前年度调整

利润分配。未分配利润来代。

分录应该怎么做按我暂估的红冲吗？按正确的发票入账吗？最后做一个利润分配，未分配利润吗

对的，是的，红冲之前的，然后再做发票的差额纳税调增。

老师我们那么做分录对不对，利润分配和未分配利润这里填差额对吗

利润分配二级科目不就是未分配利润，为啥还有差额？

比如差额是5000 最后做一个 借：利润分配5000 贷未分配利润：5000

你好，不用做了，这个分录不用做，都是一个科目利润分配，未分配利润。

那我先做红冲在按发票做一个，然后后面分录应该怎么做

借应付账款贷原材料，借原材料 贷利润分配未分配利润 这个是红冲的，然后做发票的， 借原材料贷应付账款， 借利润分配未分配利润 贷原材料

那老师，这样就平了吗？只要在汇算清缴时调增这个差额就可以了吗？

未分配利润有余额在你的资产负债表里面体现，需要纳税调增。

老师这个后来的票冲之前的，都要做红冲的时候和来发票的时候都要做利润分配未分配利润吗，这里的利润分配未分配利润填的数字是不是整个不含税的数字

是的是的，是这么做的，对方给你开专票，你是一般纳税人，不含税的。

老师这样做了之后利润分配未分配利润贷方有余额就是差价这个要调增吧，同样原材料借方也余了这个数字，应该怎么处理

你好，原材料不需要调整，未分配利润在资产负债表未分配利润里面体现，然后纳税调增会在清缴里面体现，就这些其他的不需要调整。