我们是小规模企业，买的财务软件，应交税费科目已全部设置好，按照一般纳税人设置，因牵扯结账和报表板块无法修改，现在确认收入，我是单独设一个二级科目：应交税费-应交增值税吗？

8【判断题《奇兵制胜1》P142】企业因经营业务调整出售固定资产而发生的处置净损失，应记入“营业外支出”科目。（）（2019年）9【多选题】下列各项中，应通过固定资产清理科目核算的有（）A.盘亏的固定资产B.改扩建的固定资产C.报废、毁损的固定资产D.出售的固定资产10【多选题】某公司为增值税一般纳税人，出售专用设备一台，取得价款30万元，增值税3.9万元，发生清理费用5万元，增值税0.3万元，该设备的账面价值22万元，不考虑其他因素。下列各项中，关于此项交易净损益会计处理结果表述正确的有（).（2017年改编）A.贷记营业外收入3万元B.影响营业利润和利润总额都是3万元C.贷记资产处置损益7.8万元D.贷记资产处置损益3万元11【单选题】某企业处置一项固定资产收回的价款为80万元，该资产原价为100万元，已计提折旧60万元，计提减值准备5万元，处置发生清理费用5万元，不考虑其他因素，处置该资产对当期利润总额的影响金额为（）万元。（2016年）A.40B.80C.50D.35

中国电信12021返回315:38:33答卡多选题](1)2019年年初,甲企业对A生产设备进行改良,发生资本化支出共计45万元,被替换日部件的账面价值为10万元,该设备原价为500万元,已计提折旧300万元。(2)2019年5月1日,购进一台需要安装的B设备交付生产部门使用,取得的增值税专用发票上注明的价款为95万元,增值税税额为12.35万元,支付安装费19万元,增值税税额为1.71万元,已取得增值税专用发票,全部款项已通过银行存款支付,B设备预计使用年限为10年,预计净残值为4万元,采用直线法计提折旧。(3)2019年8月,企业对B设备进行日常维修,发生不含税维修费用0.5万元。(4)2020年5月31日,B设备由于洪水灾害造成报废。报废取得残值变价收入50万元,增值税税额为65万元。报废洁理发生自行洁理费用3万元(不含增值税)。有关收入、支出均通过银行办理结算。(选项可能是单一也可能是多个)根据资料(2)和(4),下列各项中,关于设备报废的会计处理表述正确的是()。(8分)累计折旧”科目借方增加11万元B“应交税费一一应交增

我们是小规模企业，买的财务软件，应交税费科目已全部设置好，按照一般纳税人设置，因牵扯结账和报表板块无法修改，现在确认收入，我是单独设一个二级科目：应交税费-应交增值税吗？

老师您好！我所在的公司是一般纳税人，从事的是医疗行业，免增值税，规模比较小。有两个问题需要请教您 第一个：因我接手前面的会计账务不久，接近年底了我把账梳理了一遍，发现预付账款和在建工程科目还有接近两百万的借方余额没有转出，我查了后发现是几年前买的资产和装修款没有开发票的原因所以一直挂着账，我想写个情况说明把他转出相应的科目，后续汇算清缴时再做调增处理，不知是否可行，或者有无相关的政策文件能做为支撑 第二个：清查时发现应付账款的科目中有几家供应商已经停止合作2年了，但是账上还有欠着对方的钱挂着账（实际上其实已经付清对方的款了），我也想写个说明由领导审批后转入营业外收入，缴纳企业所得税，这样操作是否合理合法，如果不合规，请问老师有其他办法吗？

老师，我们根据科目余额表25.4-6月编制的资产负债表不平:原因是 （资产负债表的负债+所有者权益）比 资产多了6586.35元！！因为我们是小规模纳税人第一季度3月确认收入时直接是 借:应收账款 贷:主营业务收入 含税（收入:万，税6586.35元）！！第二季度发现第一季度的确认收入时是含税的分录写错了！故4月做账时， 先冲减第一季度收入并计提增值税: 借 主营业务收入 元 贷应交税费-增值税 6586.35元 又因4月份收到银行回单扣税凭证，故借:应交税费-增值税 6586.35元 贷:银行存款 这有啥问题吗？而且现在6月结账后，每个月的科目余额表的主营业务收入都对。就是资产负债表右边多了6586.35元，