老师 请问购入10万的商品，收到11万的进项票 这个多出来的1万是 税费 ，不用付 ，那这个会计分录要怎么做呢

我们公司是商场联营公司，请问一下，公司销售10万，我们公司公账转款给了商场10万，联营费用1万，我们需要给商场开13%的专票9万给商场，上面没有任何备注，商场又转回我们9万的款项，请问我这个具体的账务怎么处理呢？公司转10万给商场是借预付账款10万，贷银行存款10万，我们给商场开发票并收到9万，是借银行存款9，贷主营业务收入79646、销项税额10354，那我的预付账款10万怎么销账呢？怎样做会计分录才能平账？还有1万的费用怎么做会计分录，谢谢老师指点！！万分感谢

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老师好！上个月进项发票算错了多开了79万的发票的发票，当时多出来的进项税做借应交税费进项税，贷应付账款~供应商，现在这个月实际的成本是230万，把上月多开的79万减出来，实际开票是158万，请问这个月成本要按实际230万来做，对应的进项税就没有那么多怎么做平呢

请问老师，公司购买900万，27万进项税，这个是出口的不能抵扣，那么收到这笔发票我该怎么做账呢

老师，您好，请问12月的时候发票没到，但已经全额计入费用，分录是借:销售费用40万 贷:预付账款40万，1月份收到专票有个进项税10万，那我我做分录借:应交税费进项税10万 贷:销售费用10万 这么做对吗