购销双方去年发生一笔交易，交易当年双方已交款，开票（普票），入账。跨年时所得税已汇算清缴。因发生销货部分退回，需冲红去年发票，请问，入账发票，是全额冲红，还是部分冲红？购买方需不需要去所在地税填写相关证明，销售方和购买方冲红分录怎么做

老师，请问双方冲红分录怎么做

购买方 认证进项税没有； 我看看 你之间的分录 才好判断红冲的 

都是小规模的普票，销售方当时是，借：银行存款；贷：主营业务收入（2022年3-6月房租）应交增值税。购买方是，借：管理费用（2022年3-6月房租）贷：银行存款。

之后，销售方，借：主营业务收入，贷：本年利润，借：本年利润，贷：未分配利润。购买方，借：本年利润，贷：管理费用，借：未分配利润，贷：本年利润

然后跨年，销售方需退回2022年4-6月房租给购买方。双方已经入账，可不可以部分冲红，以及双方冲红的分录

你好；  购买是  跨年了。  借 银行存款 贷方利润分配-未分配利润； 销售方 借利润分配-未分配利润  ；应交税费-应交增值税 ；贷方银行存款   “”

不需要写明原分录红字吗？

也不用归置以前年度损益调整？

你好； 你跨年了。 直接红冲 用利润分配替代损益科目的  

我明白了，重大差错调整以前年度损益调整，像我们这种直接计入今年的利润。那老师，我们这个是，单张发票。部分冲红，这张发票我们是购买方，已经入账了，给销售方开证明的话，他们做了部分冲红，对我们现在这张票有影响吗？发票部分退款后，票面剩余的金额，还需要重新开票给我们吗

你好；   是的； 就直接做即可；  如果开错了就 重新开；如果只是部分红冲； 之后就不单独开票了

退款到我们公账，我们还需要给他们开收据吗？

你好；   不用的； 直接用银行回单都可以做账的  

谢谢老师

不客气的； 帮到你就好； 满意请给予评价

老师，小规模纳税人也可以部分冲红吗？

销售方如果是一般纳税人，开的普票可以部分冲红吗？

你好；  发票 普票是可以部分红冲的

小规模纳税人单张发票也可以做部分冲红吗