账面上有一笔2年前计提的分录，借：主营业务成本 贷：应付账款 我查看凭证发现是虚假挂账，一直没收到票，我现在直接红冲这笔分录可以吗
借：利润分配-未分配利润 负数 贷：应付账款 负数
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老师，我发现以前的会计在2021年暂估了15万的成本一直没有冲掉，我现在可以直接红冲吗？直接借：主营业务成本-150000，贷：应付账款-暂估-150000，这样可以吗？
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账面上有一笔2年前计提的分录，借：主营业务成本 贷：应付账款 我查看凭证发现是虚假挂账，一直没收到票，我现在直接红冲这笔分录可以吗
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22年收到成本发票，入账了，借：主营业务成本5万，贷，应付账款5万，，23年供应商红冲了这笔发票，那么我23年账上面是不是直接做一笔红冲分录就可以了？直接借主营业务成本负5万，贷应付账款付5万。
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老师您好，我们是小规模，22年有一笔暂估成本忘记红冲了，分录是借暂估成本 贷应付账款，然后到了23年，账上一直挂着那笔应付，23年又没发生主营业务成本，怎么我要怎么调整这笔账啊？
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老师，新接手一家公司账务，发现22年度有一笔分录金额有错误，是实际收到供货商的一张发票，发票金额是25000元，但之前会计的分录写的是：借：主营业务成本250000，贷：预付账款 250000，请问如果是想更正这笔分录的话，直接写：借：以前年度损益调整 225000 贷：主营业务成本 225000可以吗？
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为什么这么调整呢
你可以做相反的分录。跨年了呀，不能直接冲成本
好的，谢谢老师
不客气，祝你工作顺利，方便的话给个5星好评。礼貌用语，切勿回复！