老师，房产土地证是老板个人的名字，但房产土地税一直由公司账户代扣代缴，银行扣缴回单是公司的户头，借：应交税费，贷：银行存款，扣缴的税额一直挂在应交税费的借方，没有计提，像这种情况如何处理才好？
那你的意思是不是这个土地，也不是你们公司名下的土地？
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6.甲公司为增值税一般纳税人，甲公司的会计人员在日常工作中对本公司的涉税事项进行了如下处理;(1)甲公司向乙公司开具发票时，除了盖发票专用章以外，有时也用公章或财务专用章来代替发票专用章。(2)甲公司无偿赠送给丙公司(一般纳税人)货物，丙公司要求甲公司开具增值税专用发票，甲公司拒绝开具增值税专用发票，只开具了增值税普通发票。(3)甲公司向自然人借款的利息支出在企业所得税税前进行了扣除。(4)甲公司因公购买一批小汽车，但是车辆登记在本公司员工个人名下(车辆是以本公司员工的名义购买的)，甲公司未代扣代缴个人所得税。(5)甲公司无租使用丁公司的房产，一直未缴纳房产税。(6)甲公司购置一块城镇土地，该土地已经按照合同约定交付土地时间交付，但尚未取得土地使用证，因此一直未缴纳城镇土地使用税。(7)甲公司和戊银行签订了一份借款合同，但由于客观原因一直未兑现，该合同因此没有贴花缴纳印花税。任务要求:分别指出甲公司的会计人员对上述涉税事项的处理是否合法，并说明理由。
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老师，房产土地证是老板个人的名字，但房产土地税一直由公司账户代扣代缴，银行扣缴回单是公司的户头，借：应交税费，贷：银行存款，扣缴的税额一直挂在应交税费的借方，没有计提，像这种情况如何处理才好？
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老师好，请问以下的账务处理对否？ 1.租用老板个人名下的房产用于公司经营，租赁费5万元，在每年年初支付给老板，分录如下： 借：预付账款-老板 贷：库存现金 借：管理费用-租赁费 贷：预付账款-老板 2.老板个人名下的房产土地税都是从对公账户扣缴，所缴纳的房产土地税也一直做没有计提 借：应交税费-应交房产税/土地使用税 贷：银行存款
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老师好，我是一家个人独资企业，小规模纳税人，租赁老板房屋经营，合同约定房产土地税由我公司缴纳，房产土地税已经按时缴纳并做了税款申报，但一直没有做计提，挂在了“应交税费”的借方，在2023年年底前全部做了调整，分录如下： 1.计提以前年度的房产土地税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交房产土地税 2.计提当年的房产土地税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交房产土地税
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老师，小规模公司，我们公司是搞培训的，顾人员过来授课，对方给我公司开授课费的发票，但是我们要帮对方代扣代缴个税，请问一下，比如授课费含税发票32000元，咨按不含税金额申报缴纳个税5300元，请问一下老师，收到32000和缴纳个税怎么做会计分录？分录1→借：主营业务成本32000贷：银行32000分录2→借：应交税费-个税5300贷：银行5300但是这样做，应交税费会一直挂账5300，怎么做才会平应交税费-个税这个科目。麻烦老师会计分录详细指导一下，谢谢你的分录不对，收到发票时：借：主营业务成本-授课费32000贷：应付账款-授课老师32000代扣代缴个税时：借：应付账款-授课老师5300贷：应交税费-应交个人所得税5300缴纳个税时借：应交税费交个人所得税5300贷：银行5300支付剩余款项给授课老师。追问:老师，只能通过应付账款核算吗？能不能用其他应付款核算？
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粤公网安备 44030002003870号
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嗯嗯是的
那你可以计提一下这个房产土地税，然后进入到税金及附加里面。
但是因为这个土地不是公司名下的，所以不能税前扣除。
我也不明白，当时税务登记的时候为何登记到了公司名下，扣缴的回单也是公司的户头
所以这种比较奇怪，按理说不能在公司名下的。
也就是说可以计提到税金及附加里面，等到汇缴的时候需要调增？
对，没错就是这个意思
嗯嗯是啊老师，这个需要咨询一下税务做一下更正吗？
我觉得需要和税务确认一下，为啥跑公司名下了
这个正规做法应该是老板个人户头的房产土地税可以由由公司代扣代缴，但是应该挂其他应收款-老板，然后由老板将款打入公司户头将其他应收款平账才是正确的对吧？
对，但是一般个人户头的也不能跑公司名下的才对，你需要了解清楚看看怎么回事才行
嗯嗯好的，谢谢老师
不客气，帮忙给个五星好评。
请问好评在哪里？没有看到
就是在结束并评价里面就可以五星好评。