休产假员工，个人社保个人承担，从去年11月份计提工资按她那个社保数计提的，按理说她没有工资，计提错了，1月份收到她转的代缴社保钱，该怎么做分录，

是去年多计提了1300多，今年1月份的账怎么做比较好，

你好；   冲 ； 去年计提分录怎么写的； 我看看怎么冲掉  

借：管理费用1300，贷应付职工薪酬1300。借应付职工薪酬 1300，贷其他应付款 1300，其他应付款平了社保了，然后1月份这1300，员工给转回来了，按说其他应付款是有负的

你好； 你计提了1300 ；   你这个 给你们也是1300吗； 那你实际发生的 是好多金额 

对，金额，对的上，本来她是没有工资，公司代缴社保，后面转回来，但是我计提的时候把他这社保给计提工资了，所以现在收到他的转过来的钱，平不了了

我能把这1300，红冲一下，去年的账

你好 ； 本月没有工资； 别去计提到费用去 ；你只需要做； 借其他应付款贷银行存款 ； 收回来； 借库存现金或者银行存款贷其他应付款   

对，但是当时计提到工资了，所以我需要把这个怎么红冲回来