老师好，一般纳税人，比如2月份的增值税是2000元，在3月份申报的时候应该交这2000元，但是由于本该2月开的进项由于各种原因没开出来，开到3月份了，所以就申请留抵抵欠了，没有全部抵欠，还需要交500，那我账上应该怎么做

本单位是一般纳税人，8月份需要交8万多的税，但是由于资金不足一直没有交，12月份进项发票多，有留底税2.1万，税务局到了12月底，把留底的2.1万元，用来抵减所欠税款，2万用来抵了增值税，0.1万用来抵了滞纳金，我的账上2.1万都是增值税留抵税额，现在这种情况，怎么做账呀

3、日照有一家一般纳税人企业，2021年8月份开具了销项发票，销项税100万元，但是由于各种原因，8月份进项票没有开来，上月也没有留抵，以前月份也没有未使用的（未认证的）进项发票，导致需要缴纳100万元增值税。现在是2021年9月1号，如何处理这100万元的增值税税款

老师好，一般纳税人，比如2月份的增值税是2000元，在3月份申报的时候应该交这2000元，但是由于本该2月开的进项由于各种原因没开出来，开到3月份了，所以就申请留抵抵欠了，没有全部抵欠，还需要交500，那我账上应该怎么做

老师，公司是一般纳税人，现在管理员查出12月份的进项发票有5张合计50万是异常的（已经勾选抵扣了），现在我们老板也找不到开发票的老板了， 问题1:想问下:我现在把12月的申报表更正了（把异常的那几张发票税额，做进项税额转出来），这样做对不对？ 问题2:我转出勾选的异常发票后，可不可以在3月份申报2月所属期的时候进行留抵抵欠？（因为1月的进项发票不足以申请留抵抵欠） 问题3:是不是找到12月份入账的那5张发票的分录进行作废红冲，那么12月份差的那50万成本，可不可以暂估？也就是12月份的企业所得税申报表没有变，把异常缺的50万改为暂估，2月份重新开回发票来冲减那暂估的50万，这样可以不？

#提问#老师，我1月份做账时收到出口退税75840.15元，应该怎么做账除了涉及收款分录还需要哪些分录？因为我们公司去年8月份刚开始出口的，11月份申报了一次，12月份申报了一次，8到12月份出口的累计应退税116168.09元，前期累计认证了118318.1元，都记入应交税费-应交增值税-增值税留底税额借方科目118318.1元，问题1:现在只收到部分退税额是税源科反馈的75840.15元，需要怎么做分录？问题2:留底税额应该冲减吧，8到12月份的应做个总的确认出口退税额吧，剩余未退回的40327.94元说是和下次申报的一起退回，我们公司增值税征税率13%，出口退税率也是13%，应该不会有免抵税额是吗？麻烦老师给写下具体做账分录吧，和流程吧。问题3:应交税费-应交增值税-出口抵减内销这个科目能涉及吗？