演示账套

请问小规模纳税人采购货物配套赠送给客户，如何做分录？属于视同销售吗？是否计提增值税，谢谢

2023-04-12 10:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-12 10:00

视同销售计提增值税。借营业外支出贷库存商品。应交税费。

快账用户9364 追问 2023-04-12 10:03

增值税按什么金额计提

齐红老师解答 2023-04-12 10:06

要市场价格计算增值税的。

视同销售计提增值税。借营业外支出贷库存商品。应交税费。

2023-04-12

同学您好，一般不开票的，附件就是审批出库记录这些，您好，借：管理费用等-招待费贷库存商品

2022-10-19

购入货物时：借：库存商品应交税费 —— 应交增值税（进项税额）贷：银行存款等无偿赠送客户时：计算销项税额：假设外购货物成本为 A，增值税税率为 13%，则销项税额 = A×13%。借：营业外支出（A %2B A×13%）贷：库存商品 A 应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（A×13%）

2024-10-09

借：管理费用-业务招待费贷，主营业务收入贷应交税费-增值税-销项。

2023-05-19

你好，库存商品1万是正确的，但是这个应交税费应交增值税是根据你的市场价格乘以1%。

2022-03-14

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