老师，请教一下，小规模纳税人，上年末有确认未开票收入，本年开具普通发票，导致季度申报增值税的金额不一致，报税提示有差额，实际上是未开票收入导致的，这种情况怎么处理？未达起征点的收入，不需要交增值税，请老师指导

那您就按照。实际的销售额填写到第十行，试一下，要是不能通过就得去大厅报。

2023-04-12

账务处理在开票时，由于会计上不确认收入，但增值税纳税义务已发生，应进行如下账务处理：借：应收账款（按开票含税金额）贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（按开票不含税金额 × 适用税率）同时，将已开票对应的商品成本从库存商品转入发出商品：借：发出商品贷：库存商品待实际发货且满足收入确认条件时，再确认收入并结转成本：借：应收账款（若之前未全额挂账，补记差额）银行存款（若已收到部分款项）贷：主营业务收入（按不含税金额）同时：借：主营业务成本贷：发出商品增值税申报与财务报表协调增值税申报：按照金税三期系统自动带入的开票金额申报增值税销项税额，确保增值税申报的准确性。财务报表：在编制财务报表时，利润表中的营业收入按照会计收入确认原则，不包含未发货已开票部分的金额；资产负债表中通过 “发出商品”“应收账款” 等科目反映相关业务情况，保证财务报表数据的真实性和合理性。加强业务流程管理合同约定：在业务合同中明确约定开票、发货、收款等关键节点的时间和条件，尽量避免提前开票但未发货、未收款的情况发生。部门协同：销售、财务、物流等部门加强沟通与协作，建立有效的信息传递机制。销售部门及时反馈业务进展，财务部门根据实际情况进行准确的账务处理和税务申报，物流部门确保货物按时、准确发出。

2025-05-09

同学你好红冲了就按照红冲的报税，上个季度有暂估的就要按照暂估的报税做报表要一致红冲暂估的就按照红冲之后的来报，申报表和财务报表的数据要一致的

2021-01-08

你好，自己申报不了的，带着纸质的申报表、公章去税务局就可以了因为小规模，它没有无票收入单独填写的地方。

2024-04-12

你好开票的部分还是按发票来开的1%就是1%

2023-04-14

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